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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下：去年暫估了10萬(wàn)，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)，票還是回不來(lái)，年報(bào)時(shí)調(diào)增了10后補(bǔ)了稅，之前暫估的怎么處理呢
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真實(shí)需要支付款的暫估就不用調(diào)賬
05/22 11:47
84785003 
05/22 11:51
那暫估不是一直在賬上？
家權(quán)老師 
05/22 11:59
是的，等以后實(shí)際支付或者取得發(fā)票再處理
84785003
05/22 14:48
錢已經(jīng)付了，發(fā)票回不來(lái)了
家權(quán)老師
05/22 14:50
那么直接沖平就是了哈，匯算已經(jīng)調(diào)增了
84785003
05/22 14:53
怎么沖平呢？分錄怎么寫？
家權(quán)老師
05/22 14:54
關(guān)鍵是你支付款和暫估的分錄是怎么做的？
84785003
05/22 16:01
借：原材材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估
計(jì)入成本時(shí) 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料
家權(quán)老師
05/22 16:05
支付的時(shí)候呢？做的什么科目？
84785003
05/22 16:10
沒(méi)有付，只是當(dāng)時(shí)暫估了，結(jié)果到現(xiàn)在發(fā)票也沒(méi)有，錢也沒(méi)付
家權(quán)老師
05/22 16:10
那么等付款或者發(fā)票到了以后再做賬
84785003
05/22 16:11
現(xiàn)在已經(jīng)做了匯算把這部分調(diào)整交稅了
家權(quán)老師
05/22 16:13
交了稅就不用管了，等付款或者發(fā)票到了以后再做賬處理暫估
84785003
05/22 16:14
以后也不用付款也不再開票了呢？是不是直接紅沖調(diào)增的這部分？
家權(quán)老師
05/22 16:17
確定不需要付款的，需要在12月紅沖
84785003
05/22 16:23
不是在匯算清繳這個(gè)月沖，要等到今年12月的時(shí)候紅沖？
家權(quán)老師
05/22 16:24
是上年12月就紅沖，那個(gè)是虛假暫估
84785003
05/22 16:26
上年暫估了，以為今年會(huì)回來(lái)發(fā)票的，到匯算的時(shí)候又回不來(lái)，就是暫估多了，所以在匯算的時(shí)候調(diào)增了，現(xiàn)在又不能返回到去年12月去改賬
家權(quán)老師
05/22 16:27
暫估是要根據(jù)對(duì)方的送貨單暫估，不是憑空暫估
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