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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是電力工程公司與總包簽定合同100萬，需開發(fā)票100萬，但只收款50萬元，其中50萬元（農(nóng)民工工資）總包直接付款到監(jiān)管帳戶，我們應(yīng)該怎么入帳？
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您好
監(jiān)管帳戶是您單位開具的還是總包開具的
05/21 21:57
84784962 
05/21 21:59
不是我們開具的，應(yīng)該也不總包開具的，是指定監(jiān)管帳戶
bamboo老師 
05/21 22:02
那50萬到時(shí)候要給您單位員工發(fā)放工資的吧？
84784962
05/21 22:02
總包讓我們這樣入帳？我看了好像不合理，不是我們公司員工能入應(yīng)付薪酬科目嗎？而且沒有發(fā)票回來能入成本嗎？
bamboo老師
05/21 22:03
這個(gè)民工賬戶的錢 就是要給您單位員工發(fā)放工資的 而且只能發(fā)放工資
這樣賬務(wù)處理正確的
84784962
05/21 22:03
不是我們公司的員工，是另外聘請農(nóng)民工
bamboo老師
05/21 22:06
另外聘請的農(nóng)民工給您單位開具勞務(wù)費(fèi)發(fā)票嗎？
84784962
05/21 22:08
對，以前我們發(fā)放農(nóng)民工工資是需要他們提供發(fā)票給我們的，現(xiàn)在不是我們發(fā)放要發(fā)票也沒有用了
bamboo老師
05/21 22:10
如果提供了發(fā)票 也可以發(fā)放的啊 怎么會沒有用呢？
借：工程施工
貸：應(yīng)付賬款-勞務(wù)費(fèi)
借：應(yīng)付賬款-勞務(wù)費(fèi)
貸：應(yīng)收賬款
84784962
05/21 22:14
這個(gè)問題我問過稅局，稅局說不是從我們公司銀行帳戶發(fā)放的工資，所以要發(fā)票是沒有用，要我們公司發(fā)放才行
bamboo老師
05/21 22:16
民工賬戶發(fā)放對方代付 這個(gè)沒事的
我自己也是建筑企業(yè) 經(jīng)常幫分包發(fā)放工資的 簽訂代發(fā)協(xié)議 稅務(wù)認(rèn)可的
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