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房地產(chǎn)預(yù)交的增值稅和城建稅，教育附加怎么做分錄
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您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
05/21 21:16
84785033 
05/21 21:17
城建稅教育附加要不要結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加呢
bamboo老師 
05/21 21:18
等月末的時(shí)候跟當(dāng)月的 一起計(jì)提
84785033
05/21 21:19
增值稅是不用計(jì)提嗎
bamboo老師
05/21 21:20
增值稅也是余額的時(shí)候跟當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)啊
84785033
05/21 21:24
增值稅不是結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加吧
bamboo老師
05/21 21:25
增值稅不是結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加的哈
銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 這些明細(xì)科目對(duì)應(yīng)結(jié)賬
84785033
05/21 21:26
那前面會(huì)計(jì)一直這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，怎么調(diào)哦
bamboo老師
05/21 21:28
請(qǐng)問前面會(huì)計(jì)怎么結(jié)轉(zhuǎn)的啊 可以把分錄截圖一下嗎
84785033
05/21 21:30
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
bamboo老師
05/21 21:32
那這肯定不對(duì)啊
進(jìn)項(xiàng)稅額怎么可以計(jì)入稅金及附加?
84785033
05/21 21:33
是啊，一直這樣做的，很多年，要調(diào)嗎，會(huì)影響利潤嗎，
bamboo老師
05/21 21:34
您看下匯算清繳的時(shí)候 所得稅申報(bào) 稅金及附加欄次跟利潤表上的數(shù)據(jù)一致嗎
然后匯算清繳有沒有納稅調(diào)增？
調(diào)整肯定影響利潤的啊
那銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？
84785033
05/21 21:36
稅務(wù)局里的報(bào)表跟做賬的不一樣，銷項(xiàng)沒做，開了發(fā)票還在預(yù)收賬款里。
bamboo老師
05/21 21:36
那進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)掉了？沒有余額？
84785033
05/21 21:37
進(jìn)項(xiàng)系統(tǒng)里還有70萬余額，賬上沒有
bamboo老師
05/21 21:39
那70萬都沒有入賬嗎 分錄沒有體現(xiàn)？
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