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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，去年開給客戶的50萬普票，現(xiàn)在客戶要專票，請(qǐng)問這種情況，跨年沖紅，怎樣確?？蛻魰?huì)做成本轉(zhuǎn)出？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，可以與客戶簽訂書面協(xié)議，明確沖紅和重開發(fā)票的責(zé)任和流程。另外，是需要向客戶收回原發(fā)票的
05/21 17:35
84784954 
05/21 17:46
這種情況是不是雙方都需要修改去年的申報(bào)表？
楊沛錦老師 
05/21 17:52
您好，是不需要修改的，在今年開紅字發(fā)票的話，你就直接填寫負(fù)數(shù)就行了
84784954
05/21 18:19
假設(shè)是10萬，去年的時(shí)期時(shí)因小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策，當(dāng)時(shí)未納增值稅了
楊沛錦老師
05/21 18:30
直接在當(dāng)期紅沖就行了，藍(lán)字發(fā)票做正常銷售處理，紅字發(fā)票做負(fù)數(shù)分錄沖銷，如果金額一致的話，那么是不會(huì)影響當(dāng)月的增值稅和損益。?
楊沛錦老師
05/21 18:31
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
(紅字)應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
沖回成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
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