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23年1月發(fā)放是22年12月工資。23年匯算清繳時，23年1-12月應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額含有22年12月份的，但不含23年12月份。23年實際發(fā)生額怎么計算？怎么扣除22.12月份的發(fā)生額
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您好，這個的話，23年實際發(fā)生額就是22年12月到23年11月，這樣的期間
2024 05/21 13:52
84784978 
2024 05/21 14:30
可是23年已經(jīng)計提1-12月的工資了，12月工資在1月份發(fā)放。這個匯算清繳賬載金額是1-12月份，發(fā)放金額是1-11月，會造成個稅申報工資1-12月和賬載金額一致，但和發(fā)放金額不一致的情況，那會所得稅調(diào)減嗎？
小鎖老師 
2024 05/21 14:31
對，這個是不影響的，可以中間插一個12月
84784978
2024 05/21 14:38
那這個實發(fā)金額就不是應(yīng)付職工薪酬借方1-12月。而是23.2月-24.1月的借方發(fā)生額，才是填報的數(shù)值，對嗎？
小鎖老師
2024 05/21 14:41
嗯對，是這個意思的沒錯
84784978
2024 05/21 15:54
如果12月份計提工資1萬，但是沒有申報，怎么辦呢？匯算清繳調(diào)增嗎？
小鎖老師
2024 05/21 15:57
對，這樣的話匯算調(diào)增的這個
84784978
2024 05/21 16:06
23年管理費用 可以在今年7月份紅沖嗎，影響24年利潤嗎？
小鎖老師
2024 05/21 16:06
對，可以紅沖，這個是不影響的
84784978
2024 05/21 16:55
23年管理費用 可以在今年7月份紅沖嗎，不就影響24年7月的利潤了嗎？
小鎖老師
2024 05/21 16:56
嗯對，現(xiàn)在紅沖，或者是做以前年度損益調(diào)整，都可以
84784978
2024 05/21 17:00
謝謝老師，您的解答非常好
小鎖老師
2024 05/21 17:01
不客氣的，祝您開心
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