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問題已解決
A公司是B公司的股東之一，2022年A公司向B公司借款40萬，A公司做賬分錄：借銀行存款40萬，貸其他應(yīng)付款40萬。2023年B公司公司分紅40萬，A公司應(yīng)該用分紅沖平借款，但是財務(wù)沒有做這筆賬。請問2024年A公司財務(wù)應(yīng)該怎么沖平這筆賬？
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您好
?借：應(yīng)收股利
貸：投資收益
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)收股利
05/21 09:33
84785004 
05/21 09:36
如果是2023年的話，這樣做賬沒問題。但是現(xiàn)在是2024年了，進2024年的投資收益，不就增加了2024年的收入了嗎？
bamboo老師 
05/21 09:36
請問您匯算清繳做了嗎？
如果做了 您2023年沒有增加 只好做到2024了啊
84785004
05/21 09:38
2024年是不是可以進利潤分配-未分配利潤？
bamboo老師
05/21 09:39
請問單位用什么會計準(zhǔn)則？
B公司有沒有說是什么時候分紅
84785004
05/21 09:39
股東會決議上是2023年7月份的
bamboo老師
05/21 09:40
請問單位用什么會計準(zhǔn)則？
84785004
05/21 09:41
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
bamboo老師
05/21 09:43
?借：利潤分配-未分配利潤
貸：投資收益
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)收股利
匯算清繳的時候要納稅調(diào)增
84785004
05/21 09:47
這樣做的話應(yīng)收股利還有貸方余額？利潤分配-未分配利潤在借方是什么意思？
bamboo老師
05/21 09:49
我傻了 寫錯了? 對不起 手機復(fù)制修改的 沒注意看 實在抱歉
借：應(yīng)收股利
貸：利潤分配-未分配利潤
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)收股利
84785004
05/21 09:52
沒事兒沒事兒。匯算清繳我已經(jīng)做完了，我也不想更正了。這樣做賬的話我可以做到2024.6.1日，就不用納稅調(diào)增了吧？可以這樣操作嗎？
bamboo老師
05/21 09:55
正規(guī)的應(yīng)該更正申報的話 因為用的利潤分配-未分配利潤科目
如果不想更正 最好用投資收益科目
84785004
05/21 10:04
如果更正的話就要更正1月份申報上季度（2023.10-12月）的財務(wù)報表，更正4月份申報上季度（2024.1-3月）的財務(wù)報表，以及這次匯算清繳的財務(wù)報表，我是覺得一下子更正這么多報表，會不會太明顯？所以我不想更正了，也不想做納稅調(diào)增。
84785004
05/21 10:05
我的意思是我就當(dāng)時匯算清繳結(jié)束后才發(fā)現(xiàn)這個問題。直接在6月份里做賬
借：應(yīng)收股利
貸：利潤分配-未分配利潤
借：其他應(yīng)付款
貸：應(yīng)收股利
這樣可行嗎？老師
bamboo老師
05/21 10:05
那小企業(yè)會計準(zhǔn)則 計入當(dāng)期投資收益就好 不用利潤分配-未分配利潤
84785004
05/21 10:09
我計入當(dāng)期的投資收益，我的利潤表就是正數(shù)了，就要交企業(yè)所得稅了啊？
bamboo老師
05/21 10:09
您本來這個是收益 單位盈利就該交所得稅的啊
您2023計入 如果盈利 也要交稅的啊
84785004
05/21 10:11
我2023年是負60萬，就算進入投資收益40萬。我的利潤總額也是負20萬，我不用交企業(yè)所得稅。2024年利潤總額截止到目前負10萬，我進了投資收益40萬，我不就要交企業(yè)所得稅了嗎？
bamboo老師
05/21 10:12
那您有虧損可以彌補 也不需要交稅的啊
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