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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司做轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)，收到 a 公司 的錢(qián)然后轉(zhuǎn)包給 b 公司，假設(shè)收到 100 元，支付了 80 元， 只開(kāi)票 60 元，怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄，稅點(diǎn)都是 6%
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：銀行 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 60/1.06 銷項(xiàng)稅 60/1.06 *6% 其他應(yīng)付款 40
收到B的發(fā)票40（B還有40開(kāi)給甲方了） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 40/1.06 進(jìn)項(xiàng)稅 40/1.06 *6% 貸：應(yīng)付 40
借：其他應(yīng)付款 40 應(yīng)付 40 貸：銀行
05/20 21:04
84784995 
05/21 09:06
如果c給我們開(kāi)了票過(guò)來(lái)怎么入賬呢 沒(méi)收到錢(qián) 我們也沒(méi)轉(zhuǎn)給他錢(qián) 轉(zhuǎn)包模式下
廖君老師 
05/21 09:11
您好，不好意思，剛才有事走開(kāi)了，沒(méi)有及時(shí)回復(fù)您，還請(qǐng)?jiān)彙?這個(gè)就不對(duì)了，收到 100 元，甲方肯定會(huì)要100發(fā)票的，我們只有60，剩下40就是C開(kāi)了
84784995
05/21 09:23
不是 你沒(méi)理解我問(wèn)題 a把錢(qián)轉(zhuǎn)給我們 我們轉(zhuǎn)給b100元 假設(shè)現(xiàn)在b這個(gè)月沒(méi)那么多額度給我們開(kāi)票 只開(kāi)了40 讓c公司開(kāi)了60給我們 那我們?cè)趺醋鲑~ 麻煩寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄
廖君老師
05/21 09:25
您好，我們付100給B，但收票是BC，就是要簽字三方代收代付協(xié)議了
收到發(fā)票入成本 ，貸方是BC
借：應(yīng)付 -B? ? 40? ?應(yīng)付-C? ?60? ? ?貸：銀行? 100
84784995
05/21 09:29
老師 會(huì)計(jì)分錄沒(méi)明白 麻煩寫(xiě)清楚一點(diǎn) 包括收到發(fā)票的 確認(rèn)收入的 成本的
廖君老師
05/21 09:31
您好，好的
借：工程結(jié)算-合同成本-人工/材料/其他直接費(fèi)用（看BC是開(kāi)的什么發(fā)票）? 貸：應(yīng)付 -B? ? 40? ?應(yīng)付-C? ?60? ?
借：應(yīng)付 -B? ? 40? ?應(yīng)付-C? ?60? ? ?貸：銀行? 100
84784995
05/21 09:35
我們?cè)瓉?lái)就是借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 現(xiàn)在不是b開(kāi)的發(fā)票不夠嘛 怎么按我們?cè)瓉?lái)的入賬
廖君老師
05/21 09:41
哦哦，是的，借方還是換原來(lái)的來(lái)，收到C的發(fā)票也做這個(gè)科目
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