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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司投資了一家公司，那家公司實(shí)收資本5000萬(wàn)，我們公司才認(rèn)繳500萬(wàn)，那家公司去年9月份成立，到現(xiàn)在為止虧損100萬(wàn)，我們公司作為他的投資方，這些虧損如何做賬，是按權(quán)益法還是成本法呢，然后這部分虧損是不是明年匯算清繳要調(diào)增
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這種情況你們就不用做賬了。
05/20 16:36
84784965 
05/20 16:38
為什么，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我想想辦法，她說(shuō)為了省稅
東老師 
05/20 16:38
但是這個(gè)它實(shí)際也不能抵稅的，也得納稅調(diào)增的。
84784965
05/20 16:43
我們領(lǐng)導(dǎo)的意思，我們投資的這家公司，每個(gè)月就發(fā)工資，四金，虧損在20萬(wàn)的樣子，這個(gè)是投資損失，也做個(gè)計(jì)提，能夠少繳稅，老師，我怎么用理論說(shuō)服我領(lǐng)導(dǎo)。這不能計(jì)提。
東老師
05/20 16:44
就是有虧損分到你們這里，這個(gè)虧損稅務(wù)局是不認(rèn)可的。匯算清繳的時(shí)候也得納稅調(diào)整。
84784965
05/20 16:44
上午一個(gè)老師叫我做借投資收益，貸長(zhǎng)期股權(quán)投資—損益調(diào)整。老師這個(gè)分錄可行
東老師
05/20 16:44
可以這么做，但是這個(gè)匯算清繳的時(shí)候肯定是不能稅前扣除的。
84784965
05/20 16:47
老師，我這個(gè)做法是權(quán)益法，成本法是借資產(chǎn)減值損失，貸長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備，用成本法還是權(quán)益法，有硬性規(guī)定嗎？我的問(wèn)清楚回答我們領(lǐng)導(dǎo)
東老師
05/20 16:50
這個(gè)是會(huì)計(jì)上發(fā)生的暫時(shí)性賬面損失，稅法方面這樣的損失并沒(méi)有真正發(fā)生，所以在匯算清繳的時(shí)候，交易性金融資產(chǎn)發(fā)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益（損失）是不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的。
84784965
05/20 16:53
那老師我再來(lái)確認(rèn)一下這張憑證的金額，是寫(xiě)這家被投資公司24.4報(bào)表凈利潤(rùn)的虧損數(shù)，還是估一下，還是寫(xiě)這家被投資單位每個(gè)月的虧損20多萬(wàn)？
東老師
05/20 16:53
就是對(duì)方虧損金額*你們占股比例
84784965
05/20 16:57
這句不明白。我們應(yīng)該要投資5000萬(wàn)，現(xiàn)在只實(shí)繳500萬(wàn)，到四月底為止凈利潤(rùn)虧100萬(wàn)，老師，怎么算，謝謝
東老師
05/20 16:57
你不用管實(shí)繳了多少，就看你們占比的金額就行。
84784965
05/20 17:00
虧損100萬(wàn)，百分之百占股，那就是寫(xiě)100萬(wàn)對(duì)吧
東老師
05/20 17:00
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，那就是寫(xiě)這個(gè)金額。
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