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問題已解決
我是車行，因為金融的原因，我需要開票117000，但是只收了客戶99000，這個差額如何做賬務(wù)處理
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你好，同學(xué)，這個差額收不到的話，做到營業(yè)外支出
05/20 11:01
84784969 
05/20 11:02
營業(yè)外支出，屬于與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出啊
冉老師 
05/20 11:03
營業(yè)外支出，屬于與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出啊
也可能是偶發(fā)的損失支出
84784969
05/20 11:04
不是偶然了，同時賣了6臺都是這樣，屬于庫存車，做的活動
冉老師
05/20 11:04
這樣的話，只能按照99000確認(rèn)收入，差額沖減收入了
84784969
05/20 11:05
沖收入？和發(fā)票對不上？開票是117000，只能確認(rèn)收入117000，不明白如何沖，能寫個分錄嗎？
冉老師
05/20 11:06
借銀行存款
主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)收賬款
其實老師建議計入營業(yè)外支出-壞賬損失比較好，就是默認(rèn)收不回來款的損失
84784969
05/20 11:07
不行，稅法不認(rèn)資產(chǎn)減值損失吧，你有這行業(yè)的經(jīng)驗嗎？肯定車行都有這種業(yè)務(wù)
冉老師
05/20 11:09
老師以前審計遇到過類似的案例
這種普票的話，是沖減收入的
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