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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司賬上，對(duì)B公司的長(zhǎng)投是350萬(wàn)，B公司賬上的實(shí)收資本：甲（個(gè)人）是150萬(wàn)，A公司是350萬(wàn)?，F(xiàn)在進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，甲將持有的出資額150萬(wàn)（30%）轉(zhuǎn)讓給A公司，轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)是178.449681萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓后，B 公司賬上實(shí)收資本：另有乙（個(gè)人）認(rèn)繳出資5萬(wàn)元，占1%股權(quán)，A公司認(rèn)繳出資495萬(wàn)元，占99%股權(quán)，請(qǐng)教老師們，在A公司和B公司的賬分別是怎么做呢？下圖是兩個(gè)公司目前賬上情況
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你哈，同學(xué)，
A做賬
借長(zhǎng)期股權(quán)投資b178.449681
貸銀行存款
B
借實(shí)收資本甲
貸實(shí)收資本A
05/20 09:48
84784973 
05/20 09:59
應(yīng)該還有分錄吧，差額怎么記，B公司轉(zhuǎn)讓后怎么記，能不能寫一下完整的分錄出來(lái)呀
冉老師 
05/20 10:01
你哈，同學(xué)，
A購(gòu)買做賬
借長(zhǎng)期股權(quán)投資b178.449681
貸銀行存款178.44968
B被投資公司做賬
借實(shí)收資本甲150
貸實(shí)收資本A150
甲公司
借銀行存款178.449681
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資B=150
投資收益28.449681
84784973
05/20 10:05
A公司就只做這一筆嗎
冉老師
05/20 10:06
A公司就只做這一筆嗎
是的，購(gòu)買方按照實(shí)際購(gòu)買價(jià)格做賬的
84784973
05/20 10:10
那轉(zhuǎn)讓后，A公司長(zhǎng)投是350萬(wàn)?178.44698，B公司實(shí)收資本-A是500萬(wàn)，嗎？另外還分了1%出去了怎么做賬
冉老師
05/20 10:14
這個(gè)分出去的1%是A出售的嗎
84784973
05/20 10:17
是B公司的個(gè)人實(shí)收資本150萬(wàn)轉(zhuǎn)讓給A公司之后，B公司另外一個(gè)人認(rèn)繳出資1%，A公司占99%，應(yīng)該是出售或轉(zhuǎn)讓
冉老師
05/20 10:20
實(shí)際沒(méi)有出資的話，只是認(rèn)繳的話，直接工商變更即可的，不影響做賬的
84784973
05/20 10:21
B公司新增的一個(gè)投資者，占比1%
冉老師
05/20 10:22
B公司新增的一個(gè)投資者，占比1%
這個(gè)是B公司股東，這個(gè)股東實(shí)際出資的時(shí)候，B公司才做賬的
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