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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，23年有以前年度損益調(diào)整（非匯算），這種在做23年匯算時(shí)需在哪個(gè)表里填寫
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你好，具體的調(diào)整了什么業(yè)務(wù)的？
05/20 09:27
84785020 
05/20 09:27
22年做了收入報(bào)了，沒有開票。23年又開了票
郭老師 
05/20 09:28
你好，那你2022年的時(shí)候已經(jīng)做了這個(gè)收入申報(bào)是嗎？如果是的話，2023年不需要調(diào)整。
84785020
05/20 09:29
嗯，做了收入申報(bào)。23年又開了票，如果不調(diào)整，那23年開了票又是一筆收入了啊
郭老師
05/20 09:30
你好，那你開了發(fā)票怎么做的？
84785020
05/20 09:34
22年，做的借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入；23年開票的時(shí)候，做的紅沖借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整，開票后，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入
郭老師
05/20 09:35
那你2022年的時(shí)候是不是調(diào)減了收入
郭老師
05/20 09:35
因?yàn)槟慵t沖了以前年度損益調(diào)整。
84785020
05/20 09:36
嗯，相當(dāng)于是嘛。因?yàn)椴荒茏鲋鳡I收入的負(fù)數(shù)，就做的以前年底損益調(diào)整。22年申報(bào)的時(shí)候又是報(bào)了的
84785020
05/20 09:37
相當(dāng)于我調(diào)減了，23年應(yīng)該做進(jìn)去，就不用去申報(bào)了哦
郭老師
05/20 09:37
那你調(diào)解了2022年，那你2023年就得做收入。
郭老師
05/20 09:37
這個(gè)沒有問題，因?yàn)槟?022年也是少交了稅款。
84785020
05/20 09:41
哦，一時(shí)沒有反應(yīng)過來。我一直以為我應(yīng)該調(diào)。還有就是22年無票收入和23年的實(shí)際開票收入不一樣，這個(gè)差額怎么處理呢，老師
郭老師
05/20 09:43
你好，2022年和2023年單獨(dú)看都是不一致的，他兩年合計(jì)起來是一致的。你這種情況下只能這么做的。
84785020
05/20 09:51
意思就是不調(diào)?？墒俏业臅?huì)計(jì)報(bào)表和申報(bào)表的金額就不一樣了
郭老師
05/20 09:54
你好，那你去年已經(jīng)不一致了，你要調(diào)整的話能調(diào)整去年的啦
郭老師
05/20 09:54
是因?yàn)槟闳ツ瓴灰恢?，?dǎo)致今年也不一致。
84785020
05/20 09:56
謝謝老師，那我沒法調(diào)了。只有不管了，因?yàn)?2年的匯算不是我做的，我一個(gè)代賬的會(huì)計(jì)就只能做到這份上了。前期的賬我沒法查，連留抵稅就和賬上不一樣，像高速過路費(fèi)這種做了抵扣，由于賬上做了費(fèi)用，我也只有把稅額那部分金額給調(diào)增處理，因?yàn)樗麄兦捌跊]有把稅分出來
郭老師
05/20 09:57
可以的，可以忽略的。
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