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問題已解決
企業(yè)2023年收到的個人勞務(wù)發(fā)票已列成本支出，2023年所得稅匯算清繳已完成，審計報告也已完成。在2024年對方申請了發(fā)票作廢，稅務(wù)要求調(diào)增企業(yè)2023年的所得稅。 有幾個疑問:請老師解惑 1、發(fā)票在2024年作廢，實務(wù)操作是不是同時調(diào)減2024成本？ 2、按稅務(wù)要求調(diào)增了2023年的所得稅，2024年發(fā)票沖紅作廢后，2024年的所得稅怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個，一般稅務(wù)局按照全責(zé)發(fā)生日，這個屬于去年的成本。你調(diào)整去年的成本，需要納稅條增增加你去年的成本
第二個，借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤，這個不影響2024年的利潤。你只需要匯算清繳，在做匯算清繳2023年的時候調(diào)增就行
05/20 08:40
84785025 
05/20 10:15
請問匯繳調(diào)增是列在哪個表的哪個行次？
郭老師 
05/20 10:17
納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。
84785025
05/20 10:32
30欄調(diào)增的地方是灰色的，不能填寫
郭老師
05/20 10:35
你好
填寫賬載金額。
84785025
05/20 11:15
好的，謝謝
郭老師
05/20 11:25
不用客氣，工作愉快。
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