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建筑行業(yè)，工程款1000萬，只支付了500萬，余500萬未付。其中支付的500萬，借: 銀行存款 貸 :主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。那那余下的未支付的500萬，借: 應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額 和 什么呢?
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同學您好，剩下的500萬沒達到收入確認條件嗎
05/18 21:17
84784960 
05/18 21:18
是的老師
謝謝老師 
05/18 21:19
但是已經(jīng)開票了 是嗎
84784960
05/18 21:22
沒有開票，就開了500萬，所以開的那500萬記收入了，還有500萬沒開票我才記應(yīng)收的
謝謝老師
05/18 21:23
沒開票 也沒達到收入確認條件，不用做第二筆分錄
84784960
05/18 21:27
好的老師我明白了!原來不用做第二個分錄。那假如說以后這個工程已經(jīng)結(jié)算了已經(jīng)達到收入確認條件，但是500萬還沒支付，我也不給他開票，這500萬怎么做賬。
謝謝老師
05/18 21:27
這五百萬就是借應(yīng)收賬款 貸收入-不含稅
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