00:10:00
問題已解決
1）事項（1）屬于會計政策變更，因此調(diào)整的應(yīng)該是2023年年初報表相關(guān)數(shù)據(jù) 原政策下賬面價值=1800-1800÷15×2=1560（萬元），計稅基礎(chǔ)=1800-1800÷20×2=1620（萬元），企業(yè)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=（1620-1560）×25%=15（萬元）;新政策下賬面價值為1700萬元，與計稅基礎(chǔ)之間的差額確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=（1700-1620）×25%=20（萬元）因此會計政策變更的累積影響數(shù)=1700-1560-15-20=105（萬元），對于年初未分配利潤的影響額為94.5（105×90%）萬元。 老師，這個解析我不明白？累計影響數(shù)怎么是-15-20不是應(yīng)該-15+20嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，會計分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：所得稅費用15 借：所得稅費用20 貸：遞延所得稅負(fù)債20，對所得稅費用科目的累計影響數(shù)是-15-20
2024 05/18 15:45
84784953 
2024 05/18 15:54
貸所得稅費用15借所得稅費用20，不應(yīng)該是-15+20嗎？
月亮老師 
2024 05/18 16:21
你好，累計影響要用數(shù)字的絕對值計算，不是正負(fù)數(shù)相加。
84784953
2024 05/18 16:24
謝謝老師，好的知道了
月亮老師
2024 05/18 16:29
你好，不客氣希望可以幫到你
閱讀 6999
描述你的問題，直接向老師提問
123
意見反饋
