00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
22年處置了固定資產(chǎn)，有借方的累計(jì)折舊，然后匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有減掉借方的，填的數(shù)據(jù)貸方本年累計(jì)，現(xiàn)在可以直接在23年匯算清繳里面減掉嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，您申報(bào)是對(duì)的
雖然固定資產(chǎn)處置時(shí)，會(huì)計(jì)處理沖減了累計(jì)折舊金額，但是在所得稅年度匯算填報(bào)時(shí)，依舊需要填報(bào)本年計(jì)提的折舊額及該項(xiàng)資產(chǎn)的累計(jì)折舊額，這樣才不會(huì)多交所得稅。
05/17 18:16
84785033 
05/17 18:18
對(duì)，所以導(dǎo)致我現(xiàn)在的累計(jì)折舊數(shù)量加起來(lái)超過(guò)了賬面上的金額，因?yàn)闆](méi)有減掉那個(gè)借方的，一直是貸方發(fā)生額累計(jì)填寫的
廖君老師 
05/17 18:20
您好，第1列原值也是要加上這個(gè)處置資產(chǎn)的
A105080表，當(dāng)年處置的資產(chǎn)，當(dāng)年應(yīng)該填寫上處置的資產(chǎn)原值和其累計(jì)折舊。??
84785033
05/17 18:21
之前跟我說(shuō)不用加啊，所以我就沒(méi)有加，這下應(yīng)該怎么處理呢，23年里面加進(jìn)去？
廖君老師
05/17 18:22
您好，不好意思，是我說(shuō)的么，
我的資料表格里一直要加的，
我們現(xiàn)在匯繳申報(bào)完成了嗎，沒(méi)完成就改一下申報(bào)表
84785033
05/17 18:23
22年處置的，22的時(shí)候是沒(méi)有加的，那在23年里面加進(jìn)去嗎？
廖君老師
05/17 18:24
您好，不是的，要更正22年所是稅匯繳申報(bào)表的
84785033
05/17 18:32
那23年的匯算清繳，已經(jīng)處置的22年的資產(chǎn)原值不應(yīng)該再 包含在內(nèi)了吧？
廖君老師
05/17 18:35
您好，是的，處置了的資產(chǎn)，下年就沒(méi) 有了
閱讀 276
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
299
意見(jiàn)反饋
