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22年處置了固定資產(chǎn)，有借方的累計折舊，然后匯算清繳的時候沒有減掉借方的，填的數(shù)據(jù)貸方本年累計，現(xiàn)在可以直接在23年匯算清繳里面減掉嗎？
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您好，您申報是對的
雖然固定資產(chǎn)處置時，會計處理沖減了累計折舊金額，但是在所得稅年度匯算填報時，依舊需要填報本年計提的折舊額及該項資產(chǎn)的累計折舊額，這樣才不會多交所得稅。
05/17 18:16
84785033 
05/17 18:18
對，所以導致我現(xiàn)在的累計折舊數(shù)量加起來超過了賬面上的金額，因為沒有減掉那個借方的，一直是貸方發(fā)生額累計填寫的
廖君老師 
05/17 18:20
您好，第1列原值也是要加上這個處置資產(chǎn)的
A105080表，當年處置的資產(chǎn)，當年應該填寫上處置的資產(chǎn)原值和其累計折舊。??
84785033
05/17 18:21
之前跟我說不用加啊，所以我就沒有加，這下應該怎么處理呢，23年里面加進去？
廖君老師
05/17 18:22
您好，不好意思，是我說的么，
我的資料表格里一直要加的，
我們現(xiàn)在匯繳申報完成了嗎，沒完成就改一下申報表
84785033
05/17 18:23
22年處置的，22的時候是沒有加的，那在23年里面加進去嗎？
廖君老師
05/17 18:24
您好，不是的，要更正22年所是稅匯繳申報表的
84785033
05/17 18:32
那23年的匯算清繳，已經(jīng)處置的22年的資產(chǎn)原值不應該再 包含在內(nèi)了吧？
廖君老師
05/17 18:35
您好，是的，處置了的資產(chǎn)，下年就沒 有了
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