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問(wèn)題已解決
求企業(yè)本區(qū)季度繳納企業(yè)所得稅與跨區(qū)域項(xiàng)目預(yù)繳企業(yè)所得稅的計(jì)提與繳納，賬務(wù)處理分錄。
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你好！其實(shí)這2個(gè)都是一樣
借所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
然后繳納的時(shí)候就應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。
05/17 16:14
84784995 
05/17 16:17
那預(yù)繳沒(méi)有做計(jì)提可以不？
宋生老師 
05/17 16:17
你好！不行的，不然會(huì)不平
84784995
05/17 16:18
之前年度凡預(yù)繳都沒(méi)做計(jì)提，借:所得稅費(fèi) ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅費(fèi)，這一步的哦
84784995
05/17 16:20
那跨年度的沒(méi)做這步計(jì)提，應(yīng)怎么更正？
宋生老師
05/17 16:21
你好！你沒(méi)有預(yù)交，不是交的越來(lái)越多，應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)借方余額越來(lái)越多
84784995
05/17 16:24
是啊，那應(yīng)該怎么修正以前年度的，分錄怎么做？
宋生老師
05/17 16:25
你好！借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784995
05/17 16:26
沒(méi)做計(jì)提，跨區(qū)域的全都有預(yù)繳的，掛賬應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借方
宋生老師
05/17 16:26
你好！嗯，所以補(bǔ)上面的分錄
84784995
05/17 16:27
那年度匯算清繳退回來(lái)的企業(yè)所得稅的分錄呢？
宋生老師
05/17 16:28
你好！
退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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