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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年錯(cuò)開發(fā)票的賬務(wù)處理
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您好，開錯(cuò)發(fā)票，沖紅后重新開具的發(fā)票金額是一致的 嗎？
05/17 15:53
84784990 
05/17 15:54
老師 是的
微微老師 
05/17 15:55
你好，那你直接
借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）
貸：銷項(xiàng)稅? （負(fù)數(shù)）
開藍(lán)票
借：應(yīng)收賬款（正數(shù)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（正數(shù)）
貸：銷項(xiàng)稅? （正數(shù)）
84784990
05/17 15:56
跨年了，也這樣做嗎
微微老師
05/17 15:56
您好，沒有影響到損益，就這樣做即可。
84784990
05/17 15:57
那是如果金額有變化，就影響到了損益，就不能這樣做了
微微老師
05/17 15:58
您好，是的，如果影響到損益，就不能這樣做，要通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行處理。
84784990
05/17 15:59
那影響到了損益，分錄應(yīng)該怎么做
微微老師
05/17 16:02
參考：
企業(yè)準(zhǔn)則： 會(huì)計(jì)分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 借;應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則，或者是企業(yè)準(zhǔn)則中錯(cuò)賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當(dāng)期即可 借：費(fèi)用成本 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款等。
84784990
05/17 16:09
老師，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在哪看
84784990
05/17 16:11
我想對(duì)比一下企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
微微老師
05/17 16:11
你好，是要看自己是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？
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