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跨年錯開發(fā)票的賬務處理
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您好，開錯發(fā)票，沖紅后重新開具的發(fā)票金額是一致的 嗎？
2024 05/17 15:53
84784990 
2024 05/17 15:54
老師 是的
微微老師 
2024 05/17 15:55
你好，那你直接
借：應收賬款（負數(shù)）
貸：主營業(yè)務收入（負數(shù)）
貸：銷項稅? （負數(shù)）
開藍票
借：應收賬款（正數(shù)）
貸：主營業(yè)務收入（正數(shù)）
貸：銷項稅? （正數(shù)）
84784990
2024 05/17 15:56
跨年了，也這樣做嗎
微微老師
2024 05/17 15:56
您好，沒有影響到損益，就這樣做即可。
84784990
2024 05/17 15:57
那是如果金額有變化，就影響到了損益，就不能這樣做了
微微老師
2024 05/17 15:58
您好，是的，如果影響到損益，就不能這樣做，要通過以前年度損益調(diào)整進行處理。
84784990
2024 05/17 15:59
那影響到了損益，分錄應該怎么做
微微老師
2024 05/17 16:02
參考：
企業(yè)準則： 會計分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應收賬款 借;應交稅費-所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 如果執(zhí)行小企業(yè)準則，或者是企業(yè)準則中錯賬金額或者影響小的情況下，直接調(diào)當期即可 借：費用成本 貸：應付賬款、銀行存款等。
84784990
2024 05/17 16:09
老師，企業(yè)會計準則在哪看
84784990
2024 05/17 16:11
我想對比一下企業(yè)會計準則和小企業(yè)會計準則
微微老師
2024 05/17 16:11
你好，是要看自己是什么會計準則嗎？
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