免費(fèi)問(wèn)答

我看到有人做的費(fèi)用科目是工程施工，這個(gè)不會(huì)用到嗎？

您好，那是建筑工程公司，他們有工程 ，我們是勞務(wù)公司，主要是人

好的，謝謝

?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！ ?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~

如果是建筑工程的，科目和平常的有哪些不一樣的？

您好，有的， 工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開票） 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (3)登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

就是我們也會(huì)買一些材料，這些用不用做到工程施工，還是做直接做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

您好， 是的，我們用不到，直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以

現(xiàn)在我們有個(gè)問(wèn)題，就是申報(bào)的工資遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于收入，這種情況勞務(wù)成本不能全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧？

您好，那我們申報(bào)的工資全部發(fā)放了么，這個(gè)情況不符合常理的

還沒(méi)發(fā)放完的，只是申報(bào)了 但是還有很多沒(méi)發(fā)放的

可以按實(shí)際發(fā)放多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少嗎？

您好，我們所得稅匯繳時(shí)，只允許扣除實(shí)發(fā)的部分，1列賬載是我們計(jì)提 的，2列匯繳前實(shí)際發(fā)放的，3列稅收也是計(jì)提且實(shí)際發(fā)放的， 這樣我們申報(bào)時(shí)需要繳稅調(diào)增的