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出口退稅勾選的不抵扣發(fā)票，怎么入賬做會(huì)計(jì)分錄？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：05/17 14:36
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好? 確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)? 借：庫(kù)存商品--X產(chǎn)品? 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款
05/17 14:37
84785017
05/17 14:40
老師，勾選不抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額怎樣結(jié)轉(zhuǎn)
東老師
05/17 14:44
(1)外貿(mào)企業(yè)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：庫(kù)存出口商品， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)， 貸：銀行存款(應(yīng)付賬款)。 (2)貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計(jì)算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)， 應(yīng)收出口退稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)， 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅(出口退稅)。 (3)外貿(mào)企業(yè)收到出口退稅款，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收出口退稅。
84785017
05/17 14:58
明白了，謝謝老師
東老師
05/17 14:58
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝多謝
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