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填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A105050時(shí) 職工薪酬那稅收金額怎么填 我們單位有為付工資

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：05/17 10:30
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
發(fā)載金額是你計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬工資貸方發(fā)生額合計(jì)。稅收金額是允許抵扣所得稅的，實(shí)際發(fā)下去的實(shí)際金額是實(shí)際支付出去的，只要匯算清繳之前支付出去，都算應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)。
05/17 10:31
84785044
05/17 10:38
那我們賬載金額那填報(bào)的是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額，稅收金額那應(yīng)該填什么呢，我們單位在匯算清繳時(shí)未付工資
郭老師
05/17 10:40
應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)。
郭老師
05/17 10:40
匯算清交之前支付出去都算，不用非得是12月底之前支付的。
84785044
05/17 10:46
也就是說(shuō)稅收金額為應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)，23年底應(yīng)付職工薪酬有余額，但是在5月31日之前發(fā)放了，也不需要調(diào)增，如果沒(méi)有發(fā)放那就要把這部分沒(méi)有發(fā)放的做調(diào)增是吧，稅收金額那填寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)數(shù)
郭老師
05/17 10:47
是的是的是的，是這么理解的。
84785044
05/17 10:48
謝謝老師
郭老師
05/17 10:50
不用客氣，工作愉快。
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