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匯算清繳,填到了期間費用明細表,開辦費和企業(yè)食堂的費用填在管理費用的哪一項里
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速問速答您好,開辦費可以填寫到7 七、資產(chǎn)折舊攤銷費,食堂的費用可以填寫到1 一、職工薪酬。
2018 04/21 14:49
84785036
2018 04/21 14:52
我的開辦費有20多萬,食堂費用有十多萬,可以填么
王雁鳴老師
2018 04/21 14:53
您好,可以填寫的。
84785036
2018 04/21 15:09
為什么開辦費要放在折舊攤銷費里,食堂費放在職工薪酬里面,我的職工薪酬不是該填工資的總數(shù)么,職工薪酬我已經(jīng)填了100多萬了
王雁鳴老師
2018 04/21 15:12
您好,因為開辦費是一次性攤銷的,相當(dāng)于長期待攤費用的攤銷,所以放在折舊攤銷費用。食堂費用屬于職工福利費,是工資薪酬的組成部分,所以要填寫到職工薪酬項目里。
84785036
2018 04/21 15:24
那食堂費用都不是正規(guī)發(fā)票,需要調(diào)增嘛,填在職工薪酬一起,職工薪酬100萬,食堂費用10萬,納稅調(diào)整表我該怎么填
84785036
2018 04/21 15:25
賬載金額,稅收金額,調(diào)增金額,調(diào)減金額分別填多少
王雁鳴老師
2018 04/21 15:25
您好,需要調(diào)增的,納稅調(diào)整表,填寫14 (二)職工薪酬(填寫A105050)。
84785036
2018 04/21 15:31
具體怎么填?
王雁鳴老師
2018 04/21 15:33
您好,賬載金額 ,110萬元,稅收金額100萬元 調(diào)增金額,10萬元。
84785036
2018 04/21 15:34
工資薪金支出,賬載金額1一填100萬,職工福利費支出賬載金額3三填10萬?
84785036
2018 04/21 15:35
這10萬食堂費用,沒有正式發(fā)票,怎么填
王雁鳴老師
2018 04/21 15:36
您好,是的。
84785036
2018 04/21 16:15
那我2017年共計提工資100萬,實際到1月份發(fā)放12月工資的時候,少計提了2萬,等于2017年實際發(fā)放102萬,那我的工資薪金支出的稅收金額是填102萬嘛?
84785036
2018 04/21 16:16
在1月份的時候補提了2萬的工資
王雁鳴老師
2018 04/21 16:17
您好,可以的,2018年計提時,借:以前年度損益調(diào)整,2萬元,貸:應(yīng)付職工薪酬-工資,2萬元。
84785036
2018 04/21 16:24
表A105050第五列稅收金額那我是填102萬還是100萬?
王雁鳴老師
2018 04/21 16:27
您好,按我的理解,應(yīng)該填寫102萬元。如果不能填寫進去的話,只能填寫100萬元,把這個2萬元填寫到,A105000納稅調(diào)整項目明細表, 26 (十三)跨期扣除項目。
84785036
2018 04/21 16:32
2萬要填在跨期扣除項目的哪一列呢,賬載金額,稅收金額,調(diào)增金額,調(diào)減金額?
王雁鳴老師
2018 04/21 16:37
您好,填寫到調(diào)增金額列。
84785036
2018 04/21 16:57
老師這個為什么不是調(diào)減呢?
王雁鳴老師
2018 04/21 16:59
您好,是成本費用增加了,是調(diào)增,不是成本費用減少了,調(diào)減的。也就是扣除項目金額增加了。要調(diào)增的。
84785036
2018 04/21 17:08
我的食堂費用有10萬,其中包含2萬多食堂工作人員的工資,我給里在管理費用食堂費用了,這個是不是不能放在職工薪酬福利費里面
王雁鳴老師
2018 04/21 17:13
您好,不是的。還是要填寫到福利費的。
《財政部關(guān)于企業(yè)加強職工福利費財務(wù)管理的通知》(財企[2009]242號)規(guī)定:"一、企業(yè)職工福利費是指企業(yè)為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、職工教育經(jīng)費、社會保險費和補充養(yǎng)老保險費(年金)、補充醫(yī)療保險費及住房公積金以外的福利待遇支出,包括發(fā)放給職工或為職工支付的以下各項現(xiàn)金補貼和非貨幣性集體福利:(二)企業(yè)尚未分離的內(nèi)設(shè)集體福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費用,包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院、集體宿舍等集體福利部門設(shè)備、設(shè)施的折舊、維修保養(yǎng)費用以及集體福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務(wù)費等人工費用。"《關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2009]3號)的規(guī)定:"《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費,包括以下內(nèi)容:(一)尚未實行分離辦社會職能的企業(yè),其內(nèi)設(shè)福利部門所發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費用,包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務(wù)費等。"依據(jù)上述規(guī)定福利部門的人員工資應(yīng)計入職工福利費,而不是工資薪金,所以也不可能再并入“工資薪金總額”作為計算福利費扣除限額的基數(shù)。
84785036
2018 04/21 17:14
那就還放在職工福利費里面了
王雁鳴老師
2018 04/21 17:17
您好,是的。
84785036
2018 04/21 17:19
賬上管理費用其他還有4萬多,就只能填在期間費用明細表的其他里是嗎,培訓(xùn)的時候老師說其他一欄不能填的的數(shù)據(jù)太大?
王雁鳴老師
2018 04/21 17:22
您好,是的。4萬多不大吧,您的工資就100多萬元了??梢缘摹?/div>
84785036
2018 04/22 09:39
老師,招待費怎么調(diào),我有1萬多的招待費都沒有正規(guī)發(fā)票,A105000表15三行應(yīng)該怎么填寫
王雁鳴老師
2018 04/22 11:36
您好,招待費發(fā)票最好找了,怎么搞的這都沒有正式發(fā)票啊。只能填寫賬載金額,稅收金額(收入的0.5%,招待費用的60%,哪個小使用哪個,可以再減去其中的白條金額),差額是調(diào)減金額。
84785036
2018 04/22 13:47
去年籌建期間發(fā)生的費用認(rèn)為醫(yī)院是免稅的,所以都沒有正式發(fā)票,那我賬載金額填的是1萬,稅收金額填0.調(diào)增金額填1萬,是這樣嘛,因為這1萬都沒有發(fā)票
84785036
2018 04/22 13:49
還有醫(yī)院每月采購藥品這些也都沒有正式發(fā)票,月末結(jié)轉(zhuǎn)的成本是不是也要調(diào)增啊,成本在哪個表調(diào)增
84785036
2018 04/22 13:50
因為2017年開辦這半年,都是無票入的賬,都需要調(diào)整
王雁鳴老師
2018 04/22 15:15
您好,是的,調(diào)增1萬元,因為沒有發(fā)票,成本沒有發(fā)票的,最好出調(diào)增處理,填寫A105000納稅調(diào)整項目明細表,29 (十六)其他,無票入賬的,都需要調(diào)整。
84785036
2018 04/23 08:51
老師,我每月末結(jié)轉(zhuǎn)的藥品成本,也需要調(diào)整,填哪個表
王雁鳴老師
2018 04/23 09:35
您好,還是填寫A105000納稅調(diào)整項目明細表,29 (十六)其他。
84785036
2018 04/23 09:38
不能填在視同銷售表A105010.里面成本那欄是吧
王雁鳴老師
2018 04/23 09:45
您好,不可以的。
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