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實(shí)務(wù)
問題已解決
@郭老師，老師財(cái)務(wù)報表年報第31行所得稅費(fèi)用填的是今年預(yù)交的今年的還是包括交的去年匯算清繳后該交的所得稅
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你好，這里一般都是預(yù)繳的。你看下你匯算清繳補(bǔ)稅的時候做了所得稅費(fèi)用嗎？一般不做這個科目，他做的是利潤分配，未分配利潤或者是以前年度損益調(diào)整。
05/17 10:01
84785041 
05/17 10:05
23年交稅的時候我做的借：所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款
郭老師 
05/17 10:07
你好，那就包含在里面的。
84785041
05/17 10:10
那今年匯算也要補(bǔ)23年的稅，我是記所得稅費(fèi)用還是利潤分配好呢
郭老師
05/17 10:11
你好，你想要影響凈利潤的話，你就做所得稅費(fèi)用，如果不想影響凈利潤的話，你就做利潤分配，未分配利潤。
84785041
05/17 10:14
正確的怎么做比較合適
郭老師
05/17 10:18
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
郭老師
05/17 10:18
小企業(yè)會計(jì)原則，用利潤分配，未分配利潤或者是所得稅費(fèi)用都行。
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