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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類，營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本是看上年12月的科目余額表嗎？
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是的對(duì)的，是這么做的，看利潤(rùn)表里面就行。
05/16 15:00
84784965 
05/16 15:03
那么納稅調(diào)整這些看科目余額表哇？
84784965
05/16 15:05
減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表，我們是小微企業(yè)嘛，但是小微企業(yè)優(yōu)惠那一欄不允許直接填數(shù)據(jù)，是哪里沒對(duì)嗎？基礎(chǔ)表有勾選小微企業(yè)
郭老師 
05/16 15:05
納稅調(diào)整明細(xì)表是有不允許抵扣的，你們有不允許抵扣的嗎？
郭老師
05/16 15:05
小型微利企業(yè)，這里面是自動(dòng)填寫的，你單位是盈利的嗎？盈利的話，用利潤(rùn)乘以20%，第一行里面自動(dòng)計(jì)算出來(lái)的，如果是虧損的話，這里就是零。
84784965
05/16 15:20
虧損還是盈利是看當(dāng)年12月末利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)還是利潤(rùn)總額？
郭老師
05/16 15:20
當(dāng)年的是這么做的。
84784965
05/16 15:26
比如我老板問我這個(gè)月賺了還是虧了，賺了好多，我應(yīng)該給他哪個(gè)數(shù)據(jù)？
郭老師
05/16 15:27
他問這個(gè)月的，那你就看利潤(rùn)表本月。靜力軟。
郭老師
05/16 15:27
看這個(gè)月本月凈利潤(rùn)。
84784965
05/16 15:33
好的，老師應(yīng)付職工薪酬職工工資本年貸方為2，借方為1，這種情況怎么填寫匯算表的賬載金額呢？這個(gè)差額直到現(xiàn)在還存在，而且一直沒時(shí)間去找哪里有問題
郭老師
05/16 15:38
匯算清繳之前支付出去多少？l
84784965
05/16 15:40
職工工資借方15萬(wàn) 貸方16萬(wàn)
郭老師
05/16 15:40
實(shí)際支付出去多少，匯算清繳之前你這樣的話，上面顯示著你還有1萬(wàn)沒有支付。
84784965
05/16 15:44
是的科目余額在貸方，而且在23年年初這個(gè)科目就有貸方余額，23年過(guò)程中又增加了一點(diǎn)，這個(gè)怎么處理呢？
郭老師
05/16 15:47
你好，截止到匯算清繳之前，你支付出去的工資是多少？能回復(fù)一下嗎？就是12月份的工資在1月份發(fā)下去。這個(gè)借方也包含進(jìn)去呀。
84784965
05/16 15:53
老師，我們是每個(gè)月26號(hào)發(fā)上月26號(hào)到本月25好的工資，我都是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放的
郭老師
05/16 15:54
那你這個(gè)一全部都是2023年的嗎？如果是的話，賬載金額2
實(shí)際金額稅收金額1。
84784965
05/16 15:57
就是當(dāng)年工資發(fā)放的所有工資就是職工工資的借方累計(jì)，也就是實(shí)際發(fā)生額，也是稅收金額
84784965
05/16 15:58
然后匯算表的當(dāng)年計(jì)提的工資就是職工工資的貸方累計(jì)，也就是賬載金額，，對(duì)嗎
郭老師
05/16 15:59
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
84784965
05/16 16:03
那么如果我后面月份找到以前財(cái)務(wù)哪里做錯(cuò)了，要怎么處理這個(gè)稅務(wù)問題呢？需要處理嗎？
郭老師
05/16 16:04
你好，去更正申報(bào)的。
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