免費問答

流程描述 1. 出票過程 時間順序：首先發(fā)生 事件描述：天娛傳媒公司向中國銀行A支行提交銀行本票申請書，請求簽發(fā)金額為20000元的銀行本票。銀行A支行審查通過后，簽發(fā)銀行本票給天娛傳媒公司。 會計分錄（中國銀行A支行）： 借：客戶存款（或相應(yīng)科目） 20,000元 貸：開出銀行本票 20,000元 2. 付款過程 時間順序：在出票過程之后 事件描述：卓越電器公司持有天娛傳媒公司簽發(fā)的銀行本票，向中國銀行B支行提交銀行本票和進賬單，要求兌付金額20000元。銀行B支行審查無誤后，通過行內(nèi)系統(tǒng)向同城的中國銀行A支行發(fā)出資金匯劃請求。 會計分錄（中國銀行B支行）（在收到本票但未向A支行請求資金前）： （無直接會計分錄，因為尚未實際支付） 會計分錄（中國銀行A支行）（在收到B支行資金匯劃請求后）： 借：系統(tǒng)內(nèi)往來（或相應(yīng)科目） 20,000元 貸：客戶存款（或相應(yīng)科目，對應(yīng)B支行） 20,000元 會計分錄（中國銀行B支行）（在A支行確認(rèn)付款后）： 借：系統(tǒng)內(nèi)往來（或相應(yīng)科目） 20,000元 貸：客戶存款（卓越電器公司賬戶） 20,000元 3. 結(jié)清過程 時間順序：在付款過程之后 事件描述：中國銀行A支行收到行內(nèi)系統(tǒng)發(fā)來的關(guān)于天娛傳媒公司銀行本票解付成功的信息，系統(tǒng)自動進行結(jié)清處理。 會計分錄（中國銀行A支行）： （無需額外會計分錄，因為解付成功意味著之前的開出銀行本票和客戶存款（或系統(tǒng)內(nèi)往來）的賬目已經(jīng)平衡） 總結(jié) 整個流程包括出票、付款和結(jié)清三個主要過程。出票時，銀行A支行簽發(fā)銀行本票給天娛傳媒公司；付款時，卓越電器公司持本票到銀行B支行兌付，B支行通過行內(nèi)系統(tǒng)請求A支行付款；結(jié)清時，A支行收到解付成功信息，系統(tǒng)自動處理結(jié)清。會計分錄反映了這些過程中資金流動和賬戶變化的情況。