免費(fèi)問(wèn)答

在哪一年轉(zhuǎn)回按照哪一年的稅率 差異在26年轉(zhuǎn)回400，在27年轉(zhuǎn)回800

不好意思老師我沒(méi)太懂

軟件企業(yè)在享受“兩免三減半”期間，在資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的暫時(shí)性差異，并按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率，計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，此時(shí)就涉及確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的適用稅率的問(wèn)題。從理論上來(lái)講，軟件企業(yè)在享受“兩免三減半”期間，預(yù)期適用稅率可能存在3種：零稅率、減半稅率和25%稅率。 　　對(duì)于暫時(shí)性差異，有些能預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回的時(shí)間，則可以按照預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)回的時(shí)的稅率確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異在20*5年達(dá)到了1200，在20*6年是800，這里就減少了400，在20*7年差異是0，這里轉(zhuǎn)回了800、

只有減少的時(shí)候才轉(zhuǎn)回是么老師 所以就是26年轉(zhuǎn)回了400 27年轉(zhuǎn)回了800對(duì)么老師

是的 就是那樣理解的