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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，建筑勞務(wù)公司，甲方公司扣了個(gè)稅，沒(méi)有申報(bào)，但是他那邊沖賬的時(shí)候不是按照應(yīng)發(fā)工資沖賬的，是按照我這邊實(shí)際收到的錢沖賬的，我這邊申按照應(yīng)發(fā)工資填寫工資數(shù)，產(chǎn)生的個(gè)稅公司承擔(dān)，那這個(gè)做賬的分錄怎么寫呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，個(gè)稅本是從工資里扣的，現(xiàn)在公司承擔(dān)，這個(gè)是營(yíng)業(yè)外支出，但年度匯繳要納稅調(diào)增的，不能稅前扣除哦
把下面分錄里 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅的 借方不用 應(yīng)付職工薪酬——工資
借：營(yíng)業(yè)外支出 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
完整分錄如下
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
05/16 11:38
84784984 
05/17 10:02
老師，我還沒(méi)沒(méi)整理出來(lái)，你直接給我寫個(gè)簡(jiǎn)單的分錄吧，沒(méi)有社保，只有個(gè)稅
廖君老師 
05/17 10:02
您好，好的哦
計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
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