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老師好，納稅調增或調減，能舉個詳細的案例說明下嗎？還有需要怎么做賬？
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05/16 11:02
吳衛(wèi)東老師 
05/16 11:03
比如? 交易性金融資產 入賬價值100萬? ?年末公允價值105? ?那么會計上有利潤5? 但是稅法不認可 這時候需要條件5? 如果年末公允價值95? 會計上有利潤-5? 稅法也不認可? 這時候就需要調增5
84785020 
05/16 11:05
需要做會計分錄么這個5萬
吳衛(wèi)東老師
05/16 11:16
你是說納稅調增調減的分錄嗎？? 不需要做? 這個是申報表里面調整的。
84785020
05/16 11:22
那如果有調增調減的話，申報表是每個月都要調嗎？那我申報的時候忘記調了，稅局怎么發(fā)現(xiàn)呢？
吳衛(wèi)東老師
05/16 11:24
匯算清繳的時候調整就行。不動你的財務報表。 被發(fā)現(xiàn)了? 會被要求補稅? ?滯納金? 罰款。
84785020
05/16 11:25
萬一忘記了有需要納稅調整的地方，我自己又該怎么發(fā)現(xiàn)呢？
吳衛(wèi)東老師
05/16 11:26
這是財務的基本的素質吧? 或者 委托終結中介結構給你做匯算? ?
84785020
05/16 11:34
1.老師，因為我沒接觸過，所以確實問題比較多哈，那是需要記住然后在匯算清繳的時候加上或者減去？跟折舊這些一樣?或者每月填申報表的時候哪里能填上？
2.再比如，員工拿了2年前的差旅費來報銷，那需要怎么做賬呢，需要納稅調增嗎
吳衛(wèi)東老師
05/16 11:40
首先你得知道哪些是需要調整的，然后知道怎么調整，怎么填寫的這些。
你第二個問題，拿兩年簽的差旅費報銷 你應該先核實兩年前入賬了沒有，如果沒有 應該是入到以前年度，補充申報之前的企業(yè)所得稅，形成多繳，申請退稅或者抵扣以后未繳。你也可以入到今年的費用里面，這個有一定的風險?
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