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老師 請問 單位是一般納稅人購買服務(wù)有進(jìn)項(xiàng)稅 整體怎么記賬
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借業(yè)務(wù)活動成本
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行
05/16 09:22
84785013 
05/16 09:30
那之后? 下月有要交的銷項(xiàng)稅額 同時(shí)?下月在稅務(wù)勾選了進(jìn)項(xiàng)稅額?
進(jìn)項(xiàng)的金額大于銷項(xiàng)的?
那這幾個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)要怎么記賬呢
郭老師 
05/16 09:32
你好，你是當(dāng)月不認(rèn)證，然后下一個(gè)月才認(rèn)證，是這個(gè)意思嗎？
84785013
05/16 09:46
就比如 5月初 勾選4月及以前的進(jìn)項(xiàng) 是這樣操作的
郭老師
05/16 09:47
好，所屬期是4月份，那你就做到4月份。按照我上面寫的那個(gè)發(fā)生額，沒有問題
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
84785013
05/16 09:51
哦~ 好的 謝謝老師
郭老師
05/16 09:51
不用客氣，工作愉快。
84785013
05/16 09:54
那老師 我再多問一句 4月的銷項(xiàng)月末最后轉(zhuǎn)到了應(yīng)交增值稅—未交稅金?
能 借記從未交稅金 貸記應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)嗎
郭老師
05/16 09:55
不可以，因?yàn)槟愕倪M(jìn)項(xiàng)當(dāng)時(shí)都沒有余額，你再轉(zhuǎn)它不就有余額了。
84785013
05/16 10:07
那4月份的情況是 未交稅金貸方有余額? 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)借方余額?
是要怎么記賬 把未交稅金給平掉呢
郭老師
05/16 10:09
你不是進(jìn)項(xiàng)大于小項(xiàng)嗎？不是不需要交增值稅。沒有未交增值稅，我給你做到了，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
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