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問題已解決
老師，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，在2023年將部分不開票收入計(jì)入到了其他應(yīng)收款貸方科目，開票收入款項(xiàng)做到了庫存現(xiàn)金去，這個(gè)情況需要在2024年怎么調(diào)賬，調(diào)了之后怎么做匯繳
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 不是的，銀行收到客戶的款分錄借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款了，本來應(yīng)該是借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入～不開票收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的
2024 05/15 19:57
84785029 
2024 05/15 19:58
這部分銀行存款里面有一部分是開了發(fā)票，有一部分沒有開發(fā)票的，開了發(fā)票的記到借：庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅了
84785029
2024 05/15 19:59
因?yàn)槭嵌S碼收款的 銀行那邊第二天自動到賬公戶
84785029
2024 05/15 20:02
企業(yè)所得稅還沒有申報(bào)，需要怎么做申報(bào)呢
84785029
2024 05/15 20:03
上面庫存現(xiàn)金直接沖可以嗎？就是借：銀行存款貸：庫存現(xiàn)金
84785029
2024 05/15 20:08
我全部做到24年的賬上可以吧？
84785029
2024 05/15 20:09
更正23年第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表，然后再按調(diào)整后的來做企業(yè)所得稅年度匯算清繳嗎
84785029
2024 05/15 20:09
更正的分錄全部做到24年的賬上
84785029
2024 05/15 20:10
如果利潤還是負(fù)數(shù)的話不存在稅費(fèi)的情況下就沒有滯納金吧
84785029
2024 05/15 20:12
我改23年第四季度的就行了嗎
84785029
2024 05/15 20:16
我們是小規(guī)模，收入季度沒有超30萬是可以不用交的
84785029
2024 05/15 20:19
其實(shí)不是我們的錯(cuò) 是老板交給了別的財(cái)務(wù)做的 做錯(cuò)了 我們發(fā)現(xiàn)的問題
84785029
2024 05/15 20:22
腦殼疼，謝謝老師您的解答，非常感謝，我明天再回去看看
廖君老師 
2024 05/15 19:55
您好，在2023年將部分不開票收入計(jì)入到了其他應(yīng)收款“貸方”科目，這是在借方其他應(yīng)收吧
就是我們23年所有的收入都確認(rèn)了，那根本不用調(diào)整呀，咱是規(guī)范的
廖君老師
2024 05/15 20:01
您好，我們快整改，這個(gè)太危險(xiǎn)了，把這些沒有確認(rèn)收入的分錄調(diào)整了
借：銀行存款（負(fù)）貸：其他應(yīng)收款（負(fù)）
借：銀行存款貸：貸：未分配利潤（代替主營業(yè)務(wù)收入）? 銷項(xiàng)稅
還要更正12月增值稅申報(bào)表的
更正申報(bào)2023年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表
廖君老師
2024 05/15 20:05
您好，1.改23年利潤表和負(fù)債表，分錄就是上面我寫的，收入增加，另外也要結(jié)轉(zhuǎn)成本，損益科目用? 未分配利潤代替，我們更正12月增值稅申報(bào)表有滯納金的
2.可以的，這個(gè)分錄不影響損益
廖君老師
2024 05/15 20:09
您好，可以的，損益科目用未分配利潤代替，增值稅，年報(bào)，匯繳申報(bào)表都要用調(diào)整后的報(bào)表數(shù)據(jù)
廖君老師
2024 05/15 20:14
您好，是的，所得稅是沒有，我們有收入就要交增值稅呀，這個(gè)滯納金，
我沒說所得稅的滯納金，因?yàn)樗枚惪梢詤R繳時(shí)調(diào)整的
廖君老師
2024 05/15 20:17
哦哦，那太好了哇，交滯納金嚇人的，老板要罵財(cái)務(wù)的
廖君老師
2024 05/15 20:20
哦哦，您好專業(yè)呀，點(diǎn)贊
廖君老師
2024 05/15 20:23
嗯嗯，這個(gè)才體現(xiàn)您的價(jià)值，專業(yè)
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