免費(fèi)問(wèn)答

填累計(jì)的借貸方，還是余額的借貸方

您好，是是累計(jì)借方和累計(jì)貸方，也就是發(fā)生額，不是余額哦

累計(jì)借貸方是發(fā)生額嗎，本期借貸方應(yīng)該是發(fā)生額吧

您好，這個(gè)表的期間是幾月，我們申報(bào)是填一年的數(shù)據(jù)，就是要填累計(jì)發(fā)生額的

12月的，只填累計(jì)借方或者累計(jì)貸方，

哦哦，是的，累計(jì)借方或者累計(jì)貸方

應(yīng)交增值稅下面的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，是把增值稅和營(yíng)業(yè)稅金及附加放到一起吧，剛才加了，數(shù)額大，流量表出來(lái)感覺(jué)不對(duì)

您好，當(dāng)然不是的，這個(gè)只是附加稅哦，利潤(rùn)表是不填增值稅的

我是根據(jù)利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，推出現(xiàn)金流量表的，這個(gè)是輔助數(shù)據(jù)項(xiàng)要填寫的內(nèi)容，不知道怎么填，填完才能生成現(xiàn)金流量表，

您好，這個(gè)方法太復(fù)雜了，您不如用：導(dǎo)出銀行日記賬逐筆區(qū)分流量， 下面這個(gè)不適用 1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金?? ? =利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×(1+13%)+利潤(rùn)表中其他業(yè)務(wù)收入+(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)+(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)+(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末余額?? ? 2、收到的稅費(fèi)返還?? ? =(應(yīng)收補(bǔ)貼款期初余額-應(yīng)收補(bǔ)貼款期末余額)+補(bǔ)貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)?? ? 3.收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?? ? =營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一)?? ? 具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細(xì)賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項(xiàng)目留到最后倒擠填列，計(jì)算公式是：?? ? 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金(公式二)?? ? =補(bǔ)充資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”-{(1+2)-(4+5+6+7) }?? ? 公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計(jì)算的結(jié)果懸殊不會(huì)太大。?? ? 4.購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金?? ? =〔利潤(rùn)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+13%)+其他業(yè)務(wù)支出(剔除稅金)+(應(yīng)付票據(jù)期初余額-應(yīng)付票據(jù)期末余額)+(應(yīng)付賬款期初余額-應(yīng)付賬款期末余額)+(預(yù)付賬款期末余額-預(yù)付賬款期初余額)?? ? 5.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金?? ? =“應(yīng)付工資”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“應(yīng)付福利費(fèi)”科目本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+管理費(fèi)用中“養(yǎng)老保險(xiǎn)金”、“待業(yè)保險(xiǎn)金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險(xiǎn)金”+成本及制造費(fèi)用明細(xì)表中的“勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)”?? ? 6.支付的各項(xiàng)稅費(fèi)?? ? =“應(yīng)交稅金”各明細(xì)賬戶本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“其他應(yīng)交款”各明細(xì)賬戶借方數(shù)+“管理費(fèi)用”中“稅金”本期借方發(fā)生額累計(jì)數(shù)+“其他業(yè)務(wù)支出”中有關(guān)稅金項(xiàng)目?? ? 即：實(shí)際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進(jìn)項(xiàng)稅。? ? 7.支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?? ? =營(yíng)業(yè)外支出(剔除固定資產(chǎn)處置損失)+管理費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、折舊、壞賬準(zhǔn)備或壞賬損失、列入的各項(xiàng)稅金等)+營(yíng)業(yè)費(fèi)用、成本及制造費(fèi)用(剔除工資、福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等)+其他應(yīng)收款本期借方發(fā)生額+其他應(yīng)付?? ? 二、確定主表的“投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”?? ? 1.收回投資所收到的現(xiàn)金?? ? =(短期投資期初數(shù)-短期投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù))+(長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù))?? ? 該公式中，如期初數(shù)小于期末數(shù)，則在投資所支付的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。?? ? 2.取得投資收益所收到的現(xiàn)金?? ? =利潤(rùn)表投資收益-(應(yīng)收利息期末數(shù)-應(yīng)收利息期初數(shù))-(應(yīng)收股利期末數(shù)-應(yīng)收股利期初數(shù))? ? ?3.處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額?? ? =“固定資產(chǎn)清理”的貸方余額+(無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù)-無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù))? ? ?4.收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?? ? 如收回融資租賃設(shè)備本金等。?? ? 5.購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金?? ? =(在建工程期末數(shù)-在建工程期初數(shù))(剔除利息)+(固定資產(chǎn)期末數(shù)-固定資產(chǎn)期初數(shù))+(無(wú)形資產(chǎn)期末數(shù)-無(wú)形資產(chǎn)期初數(shù))+(其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期末數(shù)-其他長(zhǎng)期資產(chǎn)期初數(shù))?? ? 上述公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額項(xiàng)目中核算。?? ? 6.投資所支付的現(xiàn)金?? ? =(短期投資期末數(shù)-短期投資期初數(shù))+(長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)-長(zhǎng)期股權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)+(長(zhǎng)期債權(quán)投資期末數(shù)-長(zhǎng)期債權(quán)投資期初數(shù))(剔除投資收益或損失)?? ? 該公式中，如期末數(shù)小于期初數(shù)，則在收回投資所收到的現(xiàn)金項(xiàng)目中核算。?? ? 7.支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?? ? 如投資未按期到位罰款。? ? ?三、確定主表的“籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”? ? 1.吸收投資所收到的現(xiàn)金?? ? =(實(shí)收資本或股本期末數(shù)-實(shí)收資本或股本期初數(shù))+(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))?? ? 2.借款收到的現(xiàn)金?? ? =(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長(zhǎng)期借款期末數(shù)-長(zhǎng)期借款期初數(shù))?? ? 3.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?? ? 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。?? ? 4.償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金?? ? =(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))+(長(zhǎng)期借款期初數(shù)-長(zhǎng)期借款期末數(shù))(剔除利息)+(應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息)?? ? 5.分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金?? ? =應(yīng)付股利借方發(fā)生額+利息支出+長(zhǎng)期借款利息+在建工程利息+應(yīng)付債券利息-預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出?? ? 6.支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金?? ? 如發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金(收購(gòu)本公司股票，退還聯(lián)營(yíng)單位的聯(lián)營(yíng)投資等)、企業(yè)以分期付款方式購(gòu)建固定資產(chǎn)，除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等