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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1.員工獎(jiǎng)勵(lì)500元已發(fā)放 2.工資表中計(jì)入500核算個(gè)稅，應(yīng)發(fā)5000、實(shí)發(fā)4500元 老師1和2的分錄怎么寫(xiě)
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你好，你這個(gè)獎(jiǎng)勵(lì)500本身就應(yīng)該跟工資一起，計(jì)入工資申報(bào)
你可以借應(yīng)付職工薪酬500 貸銀行存款 500
但是申報(bào)的時(shí)候，要加上這個(gè)數(shù)據(jù)申報(bào)
05/15 16:49
84784996 
05/15 16:54
可是這500元提前發(fā)放了
84784996
05/15 16:55
提前發(fā)放了500元應(yīng)該記入什么科目？
宋生老師 
05/15 16:55
你好，沒(méi)關(guān)系的，你記入應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款就行。
84784996
05/15 16:59
我是這么寫(xiě)的，但是算在工資里的這500元，發(fā)工資的時(shí)候不發(fā)
宋生老師
05/15 16:59
你好，是的，就是這樣。
84784996
05/15 17:00
應(yīng)付工資下面這不一直掛著500元未發(fā)
宋生老師
05/15 17:00
你好，你做一筆計(jì)提，一筆支付就沒(méi)有了
84784996
05/15 17:11
計(jì)提的時(shí)候走的應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
核算工資的時(shí)候記在應(yīng)付職工薪酬-工資
宋生老師
05/15 17:13
你好，這個(gè)是應(yīng)該計(jì)入福利費(fèi)，只是與收入合并收稅
84784996
05/15 17:20
發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)分錄:
借:管理費(fèi)-福利費(fèi)500
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 500
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 500
貸:現(xiàn)金 500
計(jì)提工資了5000元（里面包含500元獎(jiǎng)勵(lì)）
借:管理費(fèi)用-工資 5000
貸:應(yīng)付職工應(yīng)酬-工資5000
發(fā)放工資4500元（因?yàn)楠?jiǎng)勵(lì)已提前發(fā)放）
最終:應(yīng)付職工薪酬-工資貸方有余額500元
我是哪一步操作錯(cuò)了？
宋生老師
05/15 17:21
你后面再計(jì)提工資的時(shí)候計(jì)提4500就可以了。
84784996
05/15 17:23
計(jì)提4500元，和自然人電子稅務(wù)局報(bào)的5000元金額不相符可以？
宋生老師
05/15 17:24
你好你申報(bào)的時(shí)候要加上之前的500。
84784996
05/15 17:25
對(duì)啊，我申報(bào)的是5000元，計(jì)提也是5000元，貸方會(huì)有余額500元
宋生老師
05/15 17:26
你好，你是分2次計(jì)提，一次500，一次4500
你上面做的憑證一次是500，一次是5000。
84784996
05/15 17:35
如果按500計(jì)提福利費(fèi)和4500計(jì)提的工資兩次計(jì)提，自然人電子稅務(wù)局報(bào)的工資是5000元，計(jì)提的工資是4500，
宋生老師
05/15 17:36
你好！是的。福利費(fèi)是計(jì)入到工資申報(bào)的。
84784996
05/15 17:37
這500元獎(jiǎng)勵(lì)，可不可以不走福利費(fèi)？
宋生老師
05/15 17:38
你好！你可以直接做工資也行
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