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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們是消防科技公司 正常業(yè)務(wù)消防維修1.消防維修會(huì)購(gòu)買(mǎi)一些材料 -然后員工拿著材料直接就給客戶(hù)進(jìn)行維修 （偶爾也會(huì)又剩余材料） 購(gòu)買(mǎi)材料 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款等 員工拿材料去給客戶(hù)維修 借：（什么會(huì)計(jì)科目） 貸：原材料 我們開(kāi)具維修發(fā)票給客戶(hù) 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 然后成本不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)了
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借：生產(chǎn)成本或者制造費(fèi)用 貸：原材料
然后，借：營(yíng)業(yè)成本 貸生產(chǎn)成本或者制造費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 貸固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊
05/15 16:36
84784957 
05/15 16:43
老師我們不是生產(chǎn)行企業(yè) 是服務(wù)型企業(yè) 例如你公司消防器材壞了 我們公司上門(mén)進(jìn)行維修 維修前 我公司根據(jù)實(shí)地考察 需要購(gòu)買(mǎi)哪些原材料及人工費(fèi)用給對(duì)方公司進(jìn)行報(bào)價(jià) 維修服務(wù)費(fèi)是我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 購(gòu)買(mǎi)材料及人工就是我們的成本呢 我這樣理解沒(méi)錯(cuò)吧 這邊購(gòu)買(mǎi)材料那邊就要使用出去（偶爾會(huì)有結(jié)存，可以用到其他客戶(hù)） 我這邊是否要做一個(gè)入庫(kù)處理 然后在做一個(gè)出庫(kù)處理
謝謝老師 
05/15 16:45
那就不做生產(chǎn)成本或者制造費(fèi)用的歸集，直接結(jié)轉(zhuǎn)吧
84784957
05/15 16:46
我不知道結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫(xiě)
謝謝老師
05/15 17:08
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 貸應(yīng)付職工薪酬? 貸固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊
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