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老師你好!營業(yè)外收入填寫年度匯算清繳時應(yīng)填寫在A105000表那一欄里呢?
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您好,您指的是收入明細(xì)表嗎?
2024 05/15 14:13
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2024 05/15 14:15
不是,是做企業(yè)年度匯算清時,營業(yè)外收入(保險公司多賠金額)在A105000表里應(yīng)當(dāng)填寫在那一欄里
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 14:15
這個是需要交稅的,不用填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表里。
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2024 05/15 14:17
那這種營業(yè)收入(保險公司多賠金額)需要交增值稅嗎?老師
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 14:17
這個是不需要繳納增值稅的
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2024 05/15 14:23
那這營業(yè)外收入只需要填寫在主表營業(yè)外收入那里就可以了是嗎?老師 別的地方就不用填寫了
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 14:23
對,沒錯,別的地方就不用再填了。
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2024 05/15 14:31
好的,老師!能再問你一下我們公司是一般納稅人小微企業(yè),如何做調(diào)增處理呢?(調(diào)增的有工資,營業(yè)外支出,招待費)
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 14:31
這個不能稅前的扣除的部分就在納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整就可以。
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2024 05/15 14:32
就是匯算清繳后,賬上如何處理這些調(diào)增項目呢
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 14:33
這些賬上是不需要單獨做賬的。
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2024 05/15 14:35
老師不用用“以前年度損益調(diào)”來過度調(diào)增的這些項目嗎?
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 14:37
不用,賬上什么處理都不用做。
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2024 05/15 14:42
老師,去年11月工資多計提了1200元,我在2024年1月做了沖紅更正處理,年度匯算清繳時已調(diào)增。老師2023年多計提的工資是不是在2024年不用進(jìn)行沖紅更了呢
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 14:42
對,已經(jīng)紅沖了就不需要再做了。
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2024 05/15 14:45
老師因在2024年做了2023年的紅沖處理,那2024年的計提工資金額就會比實發(fā)工資金額少。這樣合理嗎?有什么比較合理的處理方式嗎
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 14:49
這個通過以前年度損益調(diào)整處理,而不是當(dāng)期紅沖的。
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2024 05/15 15:07
老師,這個分錄具體怎么寫,能告知一下嗎?非常感謝老師
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東老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 05/15 15:08
借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
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