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老師你好！營業(yè)外收入填寫年度匯算清繳時應填寫在A105000表那一欄里呢？
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您好，您指的是收入明細表嗎？
05/15 14:13
84784959 
05/15 14:15
不是，是做企業(yè)年度匯算清時，營業(yè)外收入（保險公司多賠金額）在A105000表里應當填寫在那一欄里
東老師 
05/15 14:15
這個是需要交稅的，不用填寫在納稅調(diào)整明細表里。
84784959
05/15 14:17
那這種營業(yè)收入（保險公司多賠金額）需要交增值稅嗎？老師
東老師
05/15 14:17
這個是不需要繳納增值稅的
84784959
05/15 14:23
那這營業(yè)外收入只需要填寫在主表營業(yè)外收入那里就可以了是嗎？老師 別的地方就不用填寫了
東老師
05/15 14:23
對，沒錯，別的地方就不用再填了。
84784959
05/15 14:31
好的，老師！能再問你一下我們公司是一般納稅人小微企業(yè)，如何做調(diào)增處理呢？（調(diào)增的有工資，營業(yè)外支出，招待費）
東老師
05/15 14:31
這個不能稅前的扣除的部分就在納稅調(diào)整明細表里面調(diào)整就可以。
84784959
05/15 14:32
就是匯算清繳后，賬上如何處理這些調(diào)增項目呢
東老師
05/15 14:33
這些賬上是不需要單獨做賬的。
84784959
05/15 14:35
老師不用用“以前年度損益調(diào)”來過度調(diào)增的這些項目嗎？
東老師
05/15 14:37
不用，賬上什么處理都不用做。
84784959
05/15 14:42
老師，去年11月工資多計提了1200元，我在2024年1月做了沖紅更正處理，年度匯算清繳時已調(diào)增。老師2023年多計提的工資是不是在2024年不用進行沖紅更了呢
東老師
05/15 14:42
對，已經(jīng)紅沖了就不需要再做了。
84784959
05/15 14:45
老師因在2024年做了2023年的紅沖處理，那2024年的計提工資金額就會比實發(fā)工資金額少。這樣合理嗎？有什么比較合理的處理方式嗎
東老師
05/15 14:49
這個通過以前年度損益調(diào)整處理，而不是當期紅沖的。
84784959
05/15 15:07
老師，這個分錄具體怎么寫，能告知一下嗎？非常感謝老師
東老師
05/15 15:08
借應付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
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