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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，利潤(rùn)表和匯算清繳如何申報(bào)
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你好，利潤(rùn)表在營(yíng)業(yè)外支出里面填寫(xiě)
匯算清繳，這個(gè)是允許抵扣的嗎？
2024 05/15 12:46
郭老師 
2024 05/15 12:46
如果是的話(huà)，105090這個(gè)表格里面有一個(gè)應(yīng)收賬款壞賬，在第一列和第五列里面填寫(xiě)。
84784959 
2024 05/15 12:48
年度審計(jì)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備金額，實(shí)際未發(fā)生壞賬損失
郭老師
2024 05/15 12:49
你好，那只填寫(xiě)第一列需要納稅條增的。還有，你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有計(jì)提一說(shuō)。
84784959
2024 05/15 12:51
對(duì)，我看規(guī)定也寫(xiě)的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般不需要計(jì)提，只有在實(shí)際發(fā)生時(shí)直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，可是審計(jì)年度審核的時(shí)候按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，讓我們計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，所以我不知道稅務(wù)系統(tǒng)里如何填寫(xiě)
郭老師
2024 05/15 12:52
你好，那你當(dāng)時(shí)集體的賬務(wù)處理怎么做的？
84784959
2024 05/15 12:53
借，信用減值損失，貸壞賬準(zhǔn)備
郭老師
2024 05/15 12:53
放到營(yíng)業(yè)外支出里面的。
84784959
2024 05/15 12:56
填寫(xiě)2023年季度報(bào)表的時(shí)候我把計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖減了管理費(fèi)用，那我是不是在做匯算清繳的時(shí)候要報(bào)23年第四季度的報(bào)表更正了，還是說(shuō)直接填寫(xiě)年報(bào)，四季度的報(bào)表不用更正了
郭老師
2024 05/15 12:56
四季度的不用修改匯算清繳調(diào)增就行。
84784959
2024 05/15 12:58
我放到營(yíng)業(yè)外支出，然后匯算清繳的時(shí)候只填寫(xiě)105000對(duì)吧，我看105090這個(gè)填寫(xiě)的是收不回來(lái)，確認(rèn)損失的資產(chǎn)減值損失
郭老師
2024 05/15 12:58
填寫(xiě)105090，因?yàn)槟阗~上做的是壞賬，這里填寫(xiě)的就是這一個(gè)。
84784959
2024 05/15 13:03
24年我有沖回壞賬，我賬上是借信用減值準(zhǔn)備-80貸，壞賬準(zhǔn)備-80，這個(gè)我在稅務(wù)系統(tǒng)季度申報(bào)的時(shí)候利潤(rùn)表如何填寫(xiě)
84784959
2024 05/15 13:04
是不是在營(yíng)業(yè)外支出那里寫(xiě)-80
郭老師
2024 05/15 13:05
對(duì)的是的，是這么做的。
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