問(wèn)題已解決

老師詳細(xì)解釋一下這道題吧，好難啊。

84784976| 提問(wèn)時(shí)間：05/14 17:36
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瀟灑老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，稅法是按照股票公允價(jià)值和行權(quán)價(jià)的差額計(jì)算的，然后會(huì)計(jì)是授予日的公允價(jià)值，這樣會(huì)計(jì)確認(rèn)的費(fèi)用是3×50/2=75,確認(rèn)的所得稅費(fèi)用就等于75×25%=18.75
05/14 18:12
瀟灑老師
05/14 18:13
遞延所得稅資產(chǎn)按照稅法的標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)為12-4在??50/2=200,200×25%=50.分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn)50貸：所得稅費(fèi)用18.75 資本公積-其他資本公積 31.25
瀟灑老師
05/14 18:15
同學(xué)你好，這個(gè)圖片你參考一下
84784976
05/15 11:52
會(huì)計(jì)確認(rèn)的費(fèi)用75是什么意思。
84784976
05/15 11:53
老師是不是75是會(huì)計(jì)上賬面價(jià)值，200是技術(shù)基礎(chǔ)？
瀟灑老師
05/15 11:57
會(huì)計(jì)確認(rèn)75，就是會(huì)計(jì)做賬只做75，借：管理費(fèi)用75貸：資本公積-其他資本公積75
瀟灑老師
05/15 11:58
200是未來(lái)稅法可以抵扣的金額，
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