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計提和發(fā)放工資，是所有人員工資全加在一起寫分錄嗎，還是得分別張三李四的工資分開寫？計提發(fā)放的分錄的分別是什么？
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1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資?
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
05/14 10:54
84785015 
05/14 10:56
如果5月工資明天發(fā)放，但是5月工資還沒有計提，改怎么弄，直接在4月補一個計提，還是5月發(fā)放時候計提和發(fā)放分錄一起做
家權老師 
05/14 10:58
5月發(fā)放時候計提和發(fā)放分錄一起做就行
84785015
05/14 11:01
金額寫所有員工，工資加起來的總和嗎，還是每個員工都要分開寫
家權老師
05/14 11:03
金額寫所有員工，工資加起來的總和
84785015
05/14 11:05
公司對公戶賬上沒錢，我明天怎么發(fā)放工資，先換法人借錢再發(fā)放嗎，還是怎么做分錄是什么
家權老師
05/14 11:09
先叫法人打入公司，對公發(fā)放
84785015
05/14 11:11
借銀存，貸其他應付法人，然后借應付職工薪酬，貸銀存唄
家權老師
05/14 11:12
是的，就是那樣做的
84785015
05/14 11:12
計提時候社保不區(qū)分個人個公司，發(fā)放時候才分開嗎
家權老師
05/14 11:16
是的，打款時候才區(qū)分，做賬不需要區(qū)分
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