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計提工資和發(fā)放工資怎么寫分錄
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 11/20 16:01
84784999 
2019 11/20 16:33
第3發(fā)放工資的時候，借方的應付職工薪酬-工資是包含了社保-個人和個稅的應發(fā)金額。貸方的銀行存款才是實發(fā)金額，對嗎？
曼曼老師 
2019 11/20 16:38
你好，是的，是這樣的。
84784999
2019 11/20 16:54
1、2計提工資和社保都是當月月底計提嗎
曼曼老師
2019 11/21 08:51
你好，可以在當月計提的。
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