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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅申報(bào)表中固定資產(chǎn)加速折舊，2季度取得500萬(wàn)元以內(nèi)的固定資產(chǎn)，做賬時(shí)按照平均年限法做的，2季度加速折舊，請(qǐng)問(wèn)后面每個(gè)季度是否都要填寫(xiě)加速折舊表。
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對(duì)的是的。第三季度和第4季度填寫(xiě)，然后次年匯算清繳也填寫(xiě)。
05/13 15:19
84784965 
05/13 15:24
假設(shè)2季度4月取得固定資產(chǎn)，那2季度的納稅調(diào)整為 固定資產(chǎn)原值-2季度累計(jì)折舊費(fèi)用；3季度納稅調(diào)整金額為 固定資產(chǎn)原值-2、3季度累計(jì)折舊費(fèi)用，以此類推，對(duì)嗎
郭老師 
05/13 15:26
不對(duì)的，第二季度、第三季度、第四季度都是填寫(xiě)一樣的，都是按照第二季度來(lái)填寫(xiě)。然后匯算清繳的時(shí)候再按正確的來(lái)填寫(xiě)。
84784965
05/13 15:29
二季度填原值-二季度已折舊部分；三四季度同上，那我三四季度的折舊怎么辦呢？在匯算清繳調(diào)增？
郭老師
05/13 15:29
你好，會(huì)算清繳的時(shí)候再調(diào)增就行。
84784965
05/13 15:32
那次年一季度如何填呢？數(shù)據(jù)一直一樣匯算清繳調(diào)增嗎？
郭老師
05/13 15:33
你好，次年1月份不需要調(diào)整，只有在次年第二年的時(shí)候匯算清繳納稅調(diào)增。
84784965
05/13 15:35
次年每季度匯算清繳預(yù)申報(bào)時(shí)的固定資產(chǎn)加速折舊表，還是和第一次一樣正常填寫(xiě)對(duì)吧，匯算清繳調(diào)增即可
郭老師
05/13 15:36
對(duì)的，你好。次年的收入，這個(gè)固定資產(chǎn)就不是當(dāng)年買(mǎi)來(lái)了，不能再填寫(xiě)一次折舊了。你只能填寫(xiě)當(dāng)年的不是嗎？然后匯算清繳的時(shí)候，第二年每年匯算清繳調(diào)增。
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