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增值稅及附加稅費申報表附列資料三,每次自動跳出來“本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)”,這是什么意思?

84785037| 提問時間:05/11 16:34
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,“本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)”這一欄在增值稅及附加稅費申報表附列資料三中,主要是用于填寫納稅人提供的不動產(chǎn)或無形資產(chǎn)銷售、服務(wù)業(yè)務(wù)中的免稅銷售額。 具體來說,這一欄要求納稅人填寫的是,在營業(yè)稅改征增值稅后,屬于免稅項目的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的銷售額。這些銷售額通常是已經(jīng)扣除了增值稅的,即“價稅合計”的金額。這里的“價稅合計”指的是銷售貨物行為中收入與增值稅的合計金額,因為銷售貨物的收入本身是不含增值稅的,但在確認(rèn)銷售收入時,需要按照稅法的規(guī)定確認(rèn)相關(guān)的增值稅。 需要注意的是,對于需要填寫這一欄的納稅人,通常是有不動產(chǎn)或無形資產(chǎn)銷售、服務(wù)業(yè)務(wù)的納稅人。同時,如果納稅人有差額征稅業(yè)務(wù),還需要注意附表二和附表三之間的數(shù)據(jù)對應(yīng)關(guān)系。
05/11 16:39
84785037
05/11 16:46
公司是二房東,只是收取租金和水電呢。每次自動跳出的數(shù),不知道依據(jù)是啥,刪也刪不了。
小小霞老師
05/11 16:50
那你這個就當(dāng)作是個提醒
小小霞老師
05/11 16:52
或者你后臺聯(lián)系12366核實下
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