免費問答

在填寫申報表的時候，第一列本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）為25072元，后面幾列需要填寫的內(nèi)容如下： 第二列為本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅金額，即本期為免稅銷售額中應(yīng)稅銷售額的部分，根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，填寫相應(yīng)的免稅金額； 第三列為本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)增值稅應(yīng)納稅額，即本期為免稅銷售額中應(yīng)納稅額的部分，根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，填寫相應(yīng)稅額； 第四列為本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)增值稅進(jìn)項稅額，即本期可抵扣的進(jìn)項稅額，根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，填寫相應(yīng)稅額； 第五列為本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)應(yīng)納稅額小計，即本期應(yīng)納稅額的小計，根據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)，填寫相應(yīng)的應(yīng)納稅額小計； 拓展知識： 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第五十八條的規(guī)定，服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額的額度計算方法為： 服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額=（本期銷售額-增值稅節(jié)稅項目金額）×（1-地方稅率）。而本期銷售額和增值稅節(jié)稅項目金額又是由各類發(fā)票上記載的，所以申報表上的免稅銷售額應(yīng)當(dāng)填寫本期免稅銷售額的金額。