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問題已解決
老師你好！因公司的技術(shù)人員不夠，公司向咨詢公司引進(jìn)兩位技術(shù)人員，合同簽定的是人才服務(wù)費，公司承擔(dān)技術(shù)人員的社保費及醫(yī)保費，公司負(fù)擔(dān)的，和個人負(fù)擔(dān)的應(yīng)如何做帳呢？
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你好； 這個社保費用是以你公司名義去繳納的嗎？ 看是額外支付的還是以你公司繳納的；才好判斷科目； 看是否開票?
05/11 09:56
84784984 
05/11 09:58
公司負(fù)擔(dān)和個人負(fù)擔(dān)都由公司繳納的，
meizi老師 
05/11 10:00
你好； 那你需要對方開票給你； 你直接計入 成本去?
84784984
05/11 10:08
社保的發(fā)票是由稅務(wù)機(jī)關(guān)直接開給公司完稅證明的，因這兩人是跟著公司的技術(shù)人員一起購買社保的，勞務(wù)輸出公司是不管這兩人的社保，由用人單位繳納，就是繳完以后會計分錄不知如何做，借：管理費用-社保費（單位負(fù)擔(dān)）借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款，你看這樣做分錄可以嗎？
meizi老師
05/11 10:11
你好； 那你就要做賬?借：管理費用-社保費（單位負(fù)擔(dān)）貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分； 借應(yīng)付職工薪酬-單位部分 借：營業(yè)外支出-個人部分，貸：銀行存款，
84784984
05/11 10:17
哪應(yīng)付職工薪酬應(yīng)如何沖平呢？
meizi老師
05/11 10:19
你好； 你支付了錢就做賬哈； 做上面第二筆分錄
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