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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人開票的稅款減免收入，匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)增嗎？
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你好，你這個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候有沒(méi)有交所得稅的？
05/10 16:29
84785004 
05/10 16:31
沒(méi)有呀，彌補(bǔ)了以前年度虧損那些，不需要繳稅，小規(guī)模納稅人季度收入少于30萬(wàn)，不是免交增值稅嗎？這個(gè)免交的稅款我們就記到了營(yíng)業(yè)外收入，我想問(wèn)一下這個(gè)需要納稅調(diào)增嗎？
宋生老師 
05/10 16:33
你好，
是的，這個(gè)是需要調(diào)的。
84785004
05/10 16:48
老師，我問(wèn)了好幾個(gè)人，有些說(shuō)不需要調(diào)增，你又說(shuō)要調(diào)增，我也搞蒙了
宋生老師
05/10 17:07
你好，這個(gè)正規(guī)的看法是這樣子的，本來(lái)這個(gè)是要交所得稅的，但是如果你之前沒(méi)有在稅前扣除過(guò)你就要調(diào)整，如果你已經(jīng)在稅前做了，就不用了。
宋生老師
05/10 17:08
能理解嗎？這也就是我一開始問(wèn)你，你這個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候有沒(méi)有交所得稅的？的原因
84785004
05/10 17:16
交所得稅的時(shí)候，不是根據(jù)利潤(rùn)總額交嗎？這個(gè)利潤(rùn)總額肯定是加上了這部分的營(yíng)業(yè)收入的。因?yàn)槲覀兤髽I(yè)一直彌補(bǔ)虧損，所以彌補(bǔ)完就算是最后，也不需要交企業(yè)所得稅
宋生老師
05/10 17:20
你好，嗯，如果你直接這樣報(bào)了，就不用調(diào)
有的企業(yè)，他會(huì)填入不交稅收入里面。是這個(gè)意思
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