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老師你好，有幾個人曾經在我們公司工作，但23年5月就辭職了，由于人員更新不及時，我們一直申報，24年3月發(fā)現(xiàn)就做了刪除，人員工資為50萬，我應該怎樣做賬務處理？
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你好，同學
實際發(fā)放工資的話，做分錄，沒有發(fā)放不做分錄
2024 05/09 16:10
84784979 
2024 05/09 16:18
不做分錄，需要做所得稅的納稅調增嗎？
冉老師 
2024 05/09 16:19
不需要的，因為賬面沒做損益科目，不用做調整的
84784979
2024 05/09 16:19
我們是建筑勞務公司，23年的做調增，24年的工資沖紅，對嗎？
冉老師
2024 05/09 16:19
是的，你說的很對的
84784979
2024 05/09 16:26
老師，23年的工資除了調增，還有別的處理辦法嗎？
冉老師
2024 05/09 16:27
可以23年度不用調整，直接沖24費用，體現(xiàn)24年度
84784979
2024 05/09 16:29
因為我們公司四季度財務報表利潤虧損30多萬，如果不想交所得稅，還有沒有別的賬務處理方法呀
84784979
2024 05/09 16:30
那就是在24年做23年的工資沖紅？也不需要改財務報表，是嗎？
84784979
2024 05/09 16:32
老師，如果是在稅務局申訴的人員工資，也可以這么操作嗎？
冉老師
2024 05/09 16:33
因為我們公司四季度財務報表利潤虧損30多萬，如果不想交所得稅，還有沒有別的賬務處理方法呀
利潤負數(shù)，本身不交稅的
冉老師
2024 05/09 16:34
那就是在24年做23年的工資沖紅？也不需要改財務報表，是嗎？
是的，同學
84784979
2024 05/09 16:34
可是調增50萬，就是盈利了呀，就得交所得稅
冉老師
2024 05/09 16:35
本期不用納稅調增的，
冉老師
2024 05/09 16:35
差額直接調整在24年度
84784979
2024 05/09 16:37
沒明白，我虧損30萬，調增50萬，應該交20萬的所得稅呀
冉老師
2024 05/09 16:38
不調增50萬，按照30萬申報
84784979
2024 05/09 16:38
那這個50萬應該怎樣做賬務處理？
84784979
2024 05/09 16:41
就直接工資沖紅嗎？里面部分有申訴的，可以一起這么處理嗎？
冉老師
2024 05/09 16:42
那這個50萬應該怎樣做賬務處理？
24年度沖紅，沖費用科目，體現(xiàn)在24年度損益
冉老師
2024 05/09 16:42
就直接工資沖紅嗎？里面部分有申訴的，可以一起這么處理嗎？
是的
84784979
2024 05/09 16:44
老師，這種處理在24年5月31日前才可以嗎？匯算清繳之后就必須調增？
冉老師
2024 05/09 16:45
老師，這種處理在24年5月31日前才可以嗎？匯算清繳之后就必須調增？
是的，直接沖24年度費用，沒事的
84784979
2024 05/09 16:47
可是去年我們專管員讓我調增了，還補稅了，您說是咋回事呢
冉老師
2024 05/09 16:49
23年度納稅調增了嗎
84784979
2024 05/09 16:50
是的，還交了滯納金，匯算清繳以后，有人申訴了，然后專管員讓我做調增，補稅
冉老師
2024 05/09 16:53
這樣的話，稅務局一定要你們調增的話，要在附表105000其他里面納稅調增
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