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企業(yè)所得稅年報中，在上一年度做的費用沒有發(fā)票的，填在哪里？另外，本身屬于上一年度的收入和成本，是在年報上怎么填寫？
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納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬本金額。
05/08 16:11
郭老師 
05/08 16:11
納稅調(diào)整明細表，扣除項目30欄，填寫賬本金額。這個是成本，
郭老師
05/08 16:12
然后收入在權(quán)責(zé)發(fā)生制那個表格里面填。
84785036 
05/08 16:18
如果存在本身屬于23年的收入和成本，但是做賬實際做到了24年了，那在申報年報的時候需要選擇 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入業(yè)務(wù)，是要選擇是？還是選否呢？
郭老師
05/08 16:20
那你增值稅的銷售額申報了沒有？如果沒有申報的話，那你匯算清繳要不要調(diào)整了？直接做到2024年的收入吧。
84785036
05/08 16:26
就是本身屬于23年的收入和成本，在24年是做的以前年度損益，但是發(fā)票是開的23年12月29號開的 ，那現(xiàn)在申報企業(yè)所得稅年報的時候，不調(diào)整，直接做到2024年可以不呢？還是必須要在23年的企業(yè)所得稅年報中去調(diào)整？
郭老師
05/08 16:29
哦，你增值稅申報表在幾月份申報的？
84785036
05/08 17:09
增值稅是在24年1月份去做的
郭老師
05/08 17:11
也就是申報的所屬期，十二月份是吧？如果是的話匯算清繳納稅調(diào)整明細表，收入類和扣除率里面填寫。
84785036
05/08 17:16
就是相當(dāng)于這收入和成本，增值稅收入是做到24年1月份的，成本是做到24年4月份的，，但是發(fā)票是12月29號開的，那現(xiàn)在還是要調(diào)整企業(yè)所得稅年報？不調(diào)整23年，直接申報到24年企業(yè)所得稅年報上可以？
郭老師
05/08 17:18
可以的，可以這么做的。
84785036
05/08 17:45
有一筆是報銷的餐費，這不屬于業(yè)務(wù)招待費，但是23年做的業(yè)務(wù)招待費，現(xiàn)在改還來得及？怎么做會計分錄呢？然后企業(yè)所得稅的年報上的業(yè)務(wù)招待費不報這一筆可以？
郭老師
05/08 17:49
你好，實際這是什么業(yè)務(wù)的，來得及，你沒有做匯算清繳就行。
84785036
05/08 17:53
就是我把這筆現(xiàn)在申報的時候，做到管理費用下面的其他里面去，然后現(xiàn)在做24年4月份的帳的時候，再去改這筆憑證，實際這筆是員工報銷的餐費，應(yīng)該做成借：管理費用-福利費 貸：銀行存款吧？不是屬于業(yè)務(wù)招待
郭老師
05/08 17:55
借管理費用福利費，
貸應(yīng)付職工薪酬福利費，
借應(yīng)付職工薪酬福利費，貸銀行存款。
你把之前的餐飲服務(wù)改成這一個就可以的，這里不影響你財務(wù)報表，你只需要反結(jié)賬修改，然后匯算清繳的時候，按照正確的來申報。
84785036
05/08 18:04
業(yè)務(wù)招待費沒有超過收入的千分之5，是填在企業(yè)所得稅年報中的納稅調(diào)整表中的業(yè)務(wù)招待費中的賬載金額吧？只填寫這個就行了吧？只有賬載金額可以填，稅收金額都不能填寫的
郭老師
05/08 18:06
你好，招待費不管什么情況下，他必須調(diào)增的。你賬載金額填寫你賬上做的，然后稅收金額，它會自動出來的。
郭老師
05/08 18:06
是發(fā)生額60%，營業(yè)收入的5‰，哪個小按照哪個來抵扣。
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