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上一年漏記一筆公辦費(fèi)7000元，今年怎樣做賬務(wù)處理？

84785044| 提問時(shí)間：05/08 15:14
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，小企業(yè)準(zhǔn)則和金額不大的企業(yè)準(zhǔn)則，直接記賬到本年即可。如果對(duì)損益影響大的企業(yè)準(zhǔn)則，則通過以前年度損益調(diào)整的科目進(jìn)行賬務(wù)處理。
05/08 15:17
84785044
05/08 15:24
通過則通過以前年度損益調(diào)整的科目進(jìn)行賬務(wù)處理，那上年在電子稅務(wù)局申報(bào)的企業(yè)所得稅季報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表、申報(bào)要更正嗎？
微微老師
05/08 15:25
您好，這個(gè)不需要更正
84785044
05/08 15:29
比如上年做的報(bào)表利潤(rùn)是負(fù)7000元，那做這筆以前年度損益調(diào)整，上一年利潤(rùn)就負(fù)15000元，這個(gè)在企業(yè)所得稅匯稅清繳里怎樣處理？
微微老師
05/08 15:33
您好，在23年的匯算不需要處理等24年匯算的時(shí)候填入以前年度損益調(diào)整金額中
84785044
05/08 15:38
在23年的匯算不需要處理，那增調(diào)后變要交稅呀，就是做了經(jīng)前年度損益調(diào)整這筆費(fèi)用才不需要交稅，這個(gè)要怎樣處理？
微微老師
05/08 15:41
您好，你的辦公費(fèi)漏記，你在這里做納稅調(diào)減得了的呢
84785044
05/08 15:45
那做這筆以前年度損益調(diào)整7000元，那本來要調(diào)增20000元的，直接調(diào)增13000（20000-漏記的7000=13000元），這樣可以嗎？
微微老師
05/08 15:45
你好，這樣是可以的
84785044
05/08 15:47
那做這筆以前年度損益調(diào)整7000元的賬務(wù)處理請(qǐng)寫一下怎樣做會(huì)計(jì)分錄？
微微老師
05/08 15:51
借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款
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