問(wèn)題已解決

老師您好，去年漏記了一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅多記了，在今年會(huì)計(jì)賬務(wù)上怎么處理？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 04/18 18:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這樣做調(diào)整分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額） 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2019 04/18 18:03
84784990
2019 04/18 18:05
就做這一筆分錄就可以了是嗎？
鄒老師
2019 04/18 18:06
你好，需要把 以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額） 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784990
2019 04/18 18:08
我一共要做兩筆分錄對(duì)嗎老師，然后所得稅是在今年繳納嗎？
鄒老師
2019 04/18 18:09
你好，是的 所得稅需要在做去年匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)交
84784990
2019 04/18 18:12
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 04/18 18:14
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784990
2019 04/18 18:18
好的，再次感謝老師的解答
鄒老師
2019 04/18 18:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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