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我公司小規(guī)模納稅人第一季度開了15萬的發(fā)票，有1萬開了專票，會計分錄怎么做，普票部分是不是就做營業(yè)外收入，專票怎么做
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借：應(yīng)收賬款 140,000??
? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 140,000??
??
同時，由于小規(guī)模納稅人在銷售時需要計提增值稅（假設(shè)稅率為3%），因此還需要做以下分錄：??
??
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 4,200 （140,000 * 3%）??
? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4,200
借：應(yīng)收賬款 10,000??
? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 10,000??
??
同樣，需要計提增值稅：??
??
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 300 （10,000 * 3%）??
? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 300
2024 05/08 10:32
84785026 
2024 05/08 11:05
那交錢的分錄怎么做呢 沒交錢的部分我怎么做分錄
樸老師 
2024 05/08 11:08
同學(xué)你好
借銀行
貸應(yīng)收賬款
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