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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們是小規(guī)模 開(kāi)1的專(zhuān)票和1普票，做分錄的時(shí)候哪個(gè)算是營(yíng)業(yè)外收入啊
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你好，如果普通發(fā)票的部分免征了增值稅，這部分的增值稅是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的?
01/12 13:59
84784992 
01/12 14:05
專(zhuān)票的那部分收入呢老師，專(zhuān)票不是減征2%的嗎
鄒老師 
01/12 14:05
你好，專(zhuān)票部分，直接按1%做價(jià)稅分離處理啊?
84784992
01/12 14:09
交附加稅的時(shí)候按1的稅率交，2的那部分怎么做呢
鄒老師
01/12 14:09
你好，附加稅根據(jù)增值稅計(jì)算，附加稅不需要管2%的部分啊?
84784992
01/12 14:25
嗯嗯，老師，我的意思是系統(tǒng)專(zhuān)票系統(tǒng)默認(rèn)3%，我們開(kāi)的時(shí)候是1%，報(bào)稅的時(shí)候不是有個(gè)減征額嗎，專(zhuān)票減征這部分算不算營(yíng)業(yè)外收入呢
鄒老師
01/12 14:26
你好，做分錄直接是按1%處理，不需要把2%的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入?
84784992
01/12 14:32
只把開(kāi)普票的那部分記營(yíng)業(yè)外收入嗎老師
鄒老師
01/12 14:32
你好，普通發(fā)票也是按1%計(jì)算營(yíng)業(yè)外收入，而不是2%的部分
84784992
01/12 14:34
普票按1計(jì)算營(yíng)業(yè)外收入，專(zhuān)票不記是嗎老師
鄒老師
01/12 14:35
你好，是的，是這樣的
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