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老師，小規(guī)模開的普票，稅額是入成本還是錄營業(yè)外收入？分錄樣板是？
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小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024 05/07 14:15
84784978 
2024 05/07 14:17
哦，我現(xiàn)在是在報匯算清繳，他有一個開票金額，他有開專票，有開普票，企業(yè)所得稅那里填收入，我是填價稅合計還是？
家權(quán)老師 
2024 05/07 14:22
那個收入是不含稅金額，那個不交的增值稅體現(xiàn)在利潤表的營業(yè)外收入
84784978
2024 05/07 14:26
可是他專票和普票只開了1%的稅率
84784978
2024 05/07 14:26
我現(xiàn)在有他的增值稅申報表，我應(yīng)該怎么算營業(yè)收入？
家權(quán)老師
2024 05/07 14:26
不管怎么開票，都是那樣的思路
84784978
2024 05/07 14:27
這些公司都不做賬的，現(xiàn)在報稅一頭霧水
家權(quán)老師
2024 05/07 14:29
是公司就得先做賬，然后報稅，不然沒法申報的
84784978
2024 05/07 14:31
嗯，這邊是代賬公司，我也是剛接手，現(xiàn)在不是這個月底要匯算清繳嗎？他只有增值稅申報，我現(xiàn)在看他開的票是1%，稅額是對不上的
84784978
2024 05/07 14:31
老師，你看一下這個，收入和成本怎么算？
家權(quán)老師
2024 05/07 14:35
僅僅看報表沒法算的哈，要根據(jù)具體的業(yè)務(wù)先做賬，然后申報
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