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轉銷已計提存貨跌價準備是什么意思?需要做資產(chǎn)損失稅前扣除納稅調(diào)整嗎?

84785017| 提問時間:05/07 10:39
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好,就是將計提的存貨跌價準備處置掉。 這個一般是不能稅前扣除的
05/07 10:39
84785017
05/07 10:42
所以我要調(diào)增對吧
84785017
05/07 10:43
那計提的存貨跌價準備呢?可以稅前扣除嗎?
宋生老師
05/07 10:46
你好,這個也是不能稅前扣除的。
84785017
05/07 10:48
那我要是轉銷5萬,計提20萬,那我是不是納稅調(diào)整15萬就行?
宋生老師
05/07 10:53
你好,是這個5萬當時計提的時候已經(jīng)調(diào)增了的,這次就只要調(diào)15萬了
84785017
05/07 11:00
當年的計提數(shù)當年轉銷了5萬算是已經(jīng)調(diào)增了嗎?
宋生老師
05/07 11:03
你好,這個不一定的,不過你如果計提的時候就已經(jīng)調(diào)增了的話,現(xiàn)在就不用再調(diào)
84785017
05/07 11:05
好的,謝謝
宋生老師
05/07 11:05
你好,不用客氣的了。
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